Indholdsfortegnelse:
Den individuelle pensionskonto giver dig mulighed for at spare til pension på skat. IRS pålægger sanktioner, hvis du tager penge ud af en IRA inden en rimelig pensionsalder for at opmuntre dig til at vokse dine besparelser på lang sigt. I sidste ende kræver IRS dig dog at holde op med at bidrage til din IRA og begynde faktisk at trække dine besparelser tilbage.
Bidrags aldersgrænse
Du kan ikke bidrage til en IRA, når du når alderen 70 1/2. Den specifikke IRS regel er, at du ikke kan yde et bidrag for det år, hvor du bliver 70 1/2 eller for et senere år. For eksempel, hvis du bliver 70 år gammel den 30. juni, kan du ikke gøre et IRA-bidrag overhovedet i det hele år, da du vil blive 70 1/2 den 30. december.
Sanktioner for fortsatte bidrag
Hvis du yder et bidrag i løbet af eller efter det år, hvor du bliver 70 1/2, klassificerer IRS dit bidrag som et overskydende bidrag. Du har indtil den dag, hvor din beskatning skal ske, herunder udvidelser, for at fjerne overskydende bidrag fra din konto for at undgå straffe. Hvis du forlader dit overskydende bidrag på kontoen, skal du betale 6 procent af det overskydende bidrag for hvert år, som det forbliver i kontoen.
Nødvendige minimumsfordelinger
Ud over indskrænkningen af bidrag efter 70-års alderen pålægger IRS også en mindstefordelingsregel. Du skal tage en vis procentdel af din IRA ud hvert år, efter at du har vendt 70 1/2. Beløbet varierer årligt og er baseret på en kombination af din kontoværdi og din alder, hvorfra IRS henter din forventede levetid. Straffen for at forsømme at tage din distribution er 50 procent.
Roth IRAs
Roth IRA er en undtagelse til mange af de regler, der gælder for andre typer af IRA'er. Du kan fortsætte med at yde bidrag til en Roth IRA på ubestemt tid uanset din alder. Derudover behøver du aldrig at tage penge ud af din Roth IRA. En del af grunden til denne forskel er, at du finansierer en Roth IRA med efter skat dollars, så dine udlodninger er skattefrie. Hvis IRS krævede udlodninger fra en Roth IRA, ville det ikke generere nogen yderligere skattepligtig indkomst som med udlodninger fra andre IRA'er.