Indholdsfortegnelse:
En skattebeskyttet livrente eller TSA-konto er en type af udskudt pensionsopsparingsplan, der er tilgængelig for personer, der arbejder for skoler, skattefritagne organisationer. Den er også tilgængelig for visse medlemmer af præsteret. Udtrykket "skattebeskyttet livrente" er noget af en relikvie, da folk med sådanne konti kan lægge deres penge i gensidige fonde ud over livrenter. De er mere almindeligt kendt som 403 (b) planer, efter sektionen af Internal Revenue Code, der gælder for dem.
Sådan fungerer kontoen
En 403 (b) plan fungerer meget som de 401 (k) planer, der tilbydes af private arbejdsgivere. Arbejdstagere bidrager en del af deres løn til en pensionssparekonto, og deres arbejdsgiver bidrager også normalt - typisk ved at matche medarbejderbidrag op til et vist beløb. Pengene i kontoen er investeret, og arbejderen kan trække penge senere i livet. At gøre 403 (b) planer særligt attraktive er den særlige skattemæssige behandling, der gælder: Alle skatter udskydes, indtil penge er trukket tilbage fra kontoen.
Skattefordele
Bidrag til en 403 (b) konto er lavet med dollars før skat, hvilket betyder, at arbejdstagerne ikke skal betale indkomstskat på de penge, de lægger i. Investeringsoverskuddet er også ubeskattet, så længe pengene forbliver på kontoen. Arbejdstagere kan begynde at hæve penge fra planen - kaldet "at tage udbetalinger" - i alderen 59-1 / 2, eller hvis de bliver handicappede. Udlodninger beskattes som almindelig indkomst. Kort sagt, at lægge penge i en 403 (b) giver arbejdstagere mulighed for at forsinke at betale skatter på det i årevis, selv årtier.
"Annuitet" Forhold
Den lov, der giver mulighed for 403 (b) planer, blev skrevet i 1958. Oprindeligt var de eneste investeringer, der var tilladt i sådanne planer, livrenter, som normalt solgt af forsikringsselskaber. Sådan blev disse konti kendt som skattebeskyttede annuiteter. I en klassisk skattebeskyttet livrente bidrager folk med skattefrie afgifter i deres arbejdsår, og pengene investeres på deres vegne. Ved pensionering får de regelmæssige betalinger, og disse betalinger beskattes. Loven blev revideret i 1974 for at give folk mulighed for at sætte 403 (b) penge i gensidige fonde såvel som annuiteter, men TSA-navnet er fast.
Andet 403 (b) Overvejelser
Ejeren af en 403 (b) konto kan hæve penge før han når alder 59-1 / 2, men kun ved at betale skat på den og en straf på 10 procent af tilbagekaldelsen. Skattelovgivningen tillader, men kræver ikke, arbejdsgiverne at frafalde straffen (men ikke indkomstskatten) til "udfordringer", når medarbejderne har brug for pengene til medicinske regninger, en forskudsbetaling på et hus, undervisningsomkostninger eller visse andre tilfælde af "øjeblikkeligt og tungt økonomisk behov". Arbejdsgivere kan også vælge - men igen, er ikke påkrævet - for at give deltagerne mulighed for at låne penge fra deres 403 (b) konti.