IRS Form 1099-B Spørgsmål

Skatteformularer oprettet af Internal Revenue Service (IRS) omfatter en række 1099 formularer til rapportering af forskellige former for indkomst, der ikke betragtes som standardlønninger. Navnlig giver formularen 1099-B, "Indtægter fra mægler og byttehandelstransaktioner", fortjeneste og tabsinformation om bestemte typer investeringer, som investorerne kan rapportere om deres årlige afkast. Selvom mæglervirksomheder og byttehandel udveksler formularerne til skattepligtige og filer med IRS, falder ansvaret for at indhente og rapportere de relevante oplysninger til skatteyderne.

1099-B er en af ​​mange skatformularer, der kan være nødvendige for at afslutte skatteformular 1040.

Hvem er påkrævet til filformular 1099-B?

Ifølge IRS instruktioner for føderal skatteformular 1099-B skal en mægler indsende formular 1099-B for hver enkelt person, for hvem de har solgt aktier, obligationer og andre finansielle instrumenter i det foregående skatteår. Derudover skal en mægler indsende Form 1099-B hos IRS i situationer, hvor et børsnoteret selskab har gennemgået en større omstrukturering af sine kapitalaktiver, der påvirker aktionærerne. En byttehandel skal indsende formularen til enhver, for hvem virksomheden udvekslede ejendom eller tjenester.

En byttehandel er en enkeltperson eller et firma, der leverer tjenesteydelser til kunder ved at lette udvekslingen af ​​ejendom eller tjenester blandt sine medlemmer. Ejendomsoverførsler gennem en byttehandel kan indeholde obligationer, råvarer, futures (aktier eller ejendomme, der skal leveres på et senere tidspunkt) og både fælles og foretrukne bestande, blandt andre. Markedsværdien af ​​den byttehandel skal indberettes til IRS.

Skal jeg vedhæfte formular 1099-B til min 1040?

Mæglere og byttehandelskurser, der kræves til filformular 1099-B, gør det generelt i tre eksemplarer, sender en kopi til IRS, en kopi til skattebetaleren og beholder en kopi til deres interne filer. Således vedlægger skatteyderen ikke den egentlige Form 1099-B til sine føderale indkomstskatteredannelsesskemaer, men overfører i stedet relevante informationer deri til de relevante IRS-formularer.

Hvor omfatter jeg 1099-B-oplysninger om mit tilbagevenden?

Oplysningerne på Form 1099-B, der skulle indberettes til IRS, varierer noget ved de enkelte omstændigheder. Imidlertid skal oplysninger i rubrik 2 i formularen, der rapporterer kontante totaler fra transaktioner, der involverer finansielle instrumenter, generelt rapporteres på Form 1040, Skema D, "Kapitalgevinster og tab". Kumulative totaler af overskud eller tab på fremmed valuta og futureskontrakter, der er vist i rubrik 11 i blanketten, henvises til føderal Form 6781. Beløb, der vises i rubrik 3, der viser overskud i kontanter eller ejendomme gennem en byttehandel, må muligvis indberettes til IRS afhængigt af den enkeltes skattesituation.