Indholdsfortegnelse:
Begge 457 (b) planer - som regel omtalt som 457 planer - og 403 (b) planer er skattefordelte pensionsordninger, der tilbydes af visse typer arbejdsgivere. Da de deler mange lignende egenskaber, kan det være svært at vælge mellem de to, især når en arbejdsgiver tilbyder begge. Hvilket er bedre for dig, afhænger af, hvordan du foregriber dine penge i fremtiden.
Støtteberettigede medarbejdere
Hverken en 457 eller en 403 (b) kan tilbydes af et typisk for-profit selskab, som traditionelt ville tilbyde en 401 (k) plan i stedet. Uddannelsesinstitutioner og visse skattefritagne organisationer kan tilbyde 403 (b) planer, mens 457 planer tilbydes af statslige og lokale myndigheder. Selv om det er usædvanligt, tilbyder nogle institutioner, såsom University of California, begge typer planer. Typisk er alle ansatte i disse typer af arbejdsgivere berettiget til at bidrage til disse planer.
Bidrag
Fra 2015 var medarbejderbidragsgrænserne for både 403 (b) og 457-planerne mindre end 100 procent af en medarbejders kompensation eller 18.000 dollars. For begge planer kan medarbejdere på 50 år eller derover bidrage med et ekstra $ 6000 "catch-up" -bidrag. For 403 (b) planer kan arbejdsgivere yde ekstra bidrag til medarbejderkonti, op til en samlet arbejdsbidragsgebyr på 53.000 dollars. Den fælles bidragsgrænse for 457 planer forbliver på 18.000 dollars hvis du har en generøs arbejdsgiver, kan en 403 (b) plan give dig større mening.
For begge typer konti kan du muligvis udskyde en del af din løn i en Roth-mulighed. Som et Roth IRA går et Roth-bidrag til enten en 403 (b) eller en 457-plan efter skat, hvilket betyder, at du ikke får skattefradrag for dit bidrag.
Udbetalinger
Udbetalinger fra begge planer kommer med restriktioner. IRS vil ikke tillade dig at tage penge ud af en hvilken som helst type plan, medmindre du har en kvalificerende begivenhed, som f.eks. At forlade dit job, blive deaktiveret eller vende alder 59 1/2. Restriktioner på 457 planer er lidt hårdere, som Du kan ikke typisk tage en tilbagetrækning, mens du stadig er ansat medmindre du viser en ekstrem økonomisk trængsel, selvom du er over alderen 59 1/2.
Som med andre typer af kvalificerede pensionsordninger, såsom 401 (k) planer, tilbagekøb fra både 403 (b) og 457 planer er skattepligtige som almindelig indkomst. Undtagelsen fra denne regel er, hvis du har foretaget nogen Roth-bidrag til din konto, i hvilket tilfælde både dine bidrag og din indtjening kommer ud skattefrie.
IRS opkræver typisk en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf på pensionsplan distributioner foretaget før 59 1/2, men det er ikke tilfældet for 457 planer. Bøden gælder for 403 (b) planfordelinger, men mange af udløsningerne til kvalificerede uddelinger, såsom handicap, økonomiske vanskeligheder eller værende kvalificeret reservist, fungerer også som undtagelser for straffen på 10 procent.
Ingen klar vinder
Når det drejer sig om at vælge en vinder mellem 403 (b) og 457 planer, er der intet åbenlyst valg. Med tilsvarende støtteberettigelses- og bidragsgrænser kan den væsentligste differentieringsfaktor mellem disse to typer planer være når du har brug for adgang til dine penge. Ifølge Human Resources Department ved University of Michigan, kan du foretrække en 403 (b) plan, hvis du har til hensigt at tage penge ud, før du holder op med at arbejde. Hvis du ikke forudser det behov, kan 457-planen være en bedre mulighed. Da mange arbejdsgivere kun tilbyder en plan over den anden, kan dette valg laves for dig. Hvis du er heldig nok til at have en mulighed, kan den bedste overordnede opsparingsstrategi være at maksimere begge planer, hvis du har den disponible indkomst.