Er Margin Loan Interest Tax-Deductible?

Du kan fratrække margenlånsrente på skema A i Internal Revenue Service Form 1040. Fradraget er underlagt visse begrænsninger og begrænsninger. Du kan muligvis overføre overskydende margen renteudgifter til fremtidige skatteår.

Margin konti giver dig mulighed for at låne fra din mægler for at betale for securities.credit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Margeninteresse

En margin investeringskonto er et arrangement, hvor din mægler giver dig en del af prisen på værdipapirer på din konto. US Federal Reserve Board's Regulation T begrænser det beløb, du kan låne i en marginalkonto til halvdelen af ​​værdien af ​​værdipapirerne i kontoen. Din mægler opkræver renter på marginlån, og du kan trække den del, der ikke overstiger din nettoinvesteringsindtægt for året. Marginrenter som følge af penge, du låner til at købe skattefrie værdipapirer, er ikke fradragsberettigede.

Nettoinvesteringsindkomst

Din årlige investeringsindkomst er den rente og det almindelige udbytte, du tjener på dine værdipapirer. Det omfatter ikke kapitalgevinster ved salg af værdipapirer eller kvalificeret udbytteindtægt, der kommer fra udbytte, der beskattes på den langsigtede kapitalgevinst. Du kan dog vælge at inkludere kapitalgevinster og kvalificeret udbytte i din investeringsindkomst. Nettobeløbet er det resterende af din investeringsindkomst, efter at du har trukket alle dine investeringsudgifter med undtagelse af renteudgifter.

Begrænsninger på margenudsættelser

Den margenrente du trækker skal betales til din mægler i skatteåret. Mængden af ​​fradragsberettiget margenrente som følge af køb af visse skattepligtige obligationer er begrænset til den udgift, der overstiger den rente- og rabatindkomst, du tjener på disse obligationer. Rabat indkomst er en form for interesse, du tjener på obligationer, du køber til mindre end pålydende værdi - det primære beløb, du modtager, når obligationen modnes.

Rapportering af renteafdrag

Hvis dine investeringsrenter, herunder margenrenter, overstiger din nettoinvesteringsindkomst, skal du udfylde IRS Form 4952. Du bruger denne formular til at rapportere dit nuværende investeringsinteresseuddrag og det beløb, du vil overføre til fremtidige skatteår. Indtast det fradragsberettigede rentebeløb på linjen "Investeringsindkomst" i skema A og vedlæg en kopi af Form 4952, hvis du har udfyldt en ud. Indtast din samlede Skema En fradrag på Form 1040.