Er sociale sikringsoverlevelsesfordele skattepligtige?

Social sikring yder efterladtepension til de afdøde arbejdstageres familier på visse betingelser. Som med andre former for social sikringsindkomst, herunder ægtefælle og alderspension, kan en del af betalingen være underlagt føderal indkomstskat, afhængigt af modtagerens "kombinerede indkomst".

Socialsikringsydelser til efterladte fungerer som en nyttig livsforsikring for overlevende. Kredit: sauletas / iStock / Getty Images

Hvem kan kræve overlevelsesfordele

Alle, der arbejder, er bekendt med social sikring, men ganske få ved meget lidt om efterladteprogrammet, som fungerer som en livsforsikringspolitik for en afdød arbejdstagers nærmeste familie. Benefitbeløbet afhænger af arbejdstagerens indtjeningsoversigt og alderen på den person, der gør kravet. For at gøre krav på efterladte skal enke og enkemænd være mindst 60 år gamle. Survivors ydelser er også tilgængelige, hvis den overlevende tager sig af et barn, der er under 16 år eller er handicappet. Børn kan kræve efterladtepension til 18 år Denne grænse stiger til 19, hvis de er i skole på fuld tid, og der er ingen aldersgrænse, hvis de er handicappede før 22 år.

Indkomstskatter på overlevelsesfordele

Internal Revenue Service kan beskatte en del af efterladtepensionen for social sikring afhængigt af kombineret indkomst, som omfatter lønindtægter, skattefri renteindtægter og halvdelen af ​​alle sociale sikringsindtægter. Hvis både en forælder og et barn tegner efterladtepenge, beregnes beløbet for indkomstskat særskilt for hver enkelt person; IRS tildeler ikke forældrenes indkomst til barnet. De fleste børn når ikke indkomstgrænsen for beskatning af deres fordele.

Vigtige indkomstgrænser

For ugifte børn, enker og enkemænd, vil skattemyndighederne beskatte en del af efterladteydelser, der begynder med 25.000 dollars i den kombinerede indkomst. Over denne tærskel tilføjes 50 procent af den samlede overlevelsesydelse i løbet af året til skattepligtig indkomst og beskattes til individets marginalrente. Når den samlede indkomst når 34.000 dollars, stiger den del af de sociale sikringsydelser, der er skattepligtige, til 85 procent.

Former og Information

Social Security udsteder en 1099-SSA til alle, der modtager nogen form for social sikring. Overlevelsesfordele vises på separate 1099-SSA'er for hver enkelt person, voksen eller barn, der modtager dem. Selvom IRS giver formularer og regneark til beregning af skattebeløbet, skal du konsultere en skattefaglig, hvis du er usikker på, hvordan reglerne gælder for din særlige situation.