Indholdsfortegnelse:
- Pensionskonto Typer
- Tidlige tilbagetrækninger fra kvalificerede planer
- Undtagelser til den tidlige tilbagetrækningstraff
- Indkomstskat tilbageholdelse og ikke-kvalificeret sanktioner
- Regelmæssige pensionsplanudbetalinger
Pensioner og pensionsordninger hjælper millioner af arbejdstagere til at forberede deres efterår, når indkomst fra social sikring og investeringer kun kan yde delvis støtte til deres sædvanlige livsstil. Selvom disse planer kan tillade tilbagetrækninger, før pensionering rent faktisk finder sted, vil der i mange tilfælde blive pålagt en straf.
Pensionskonto Typer
En "kvalificeret" pensionsplan opfylder visse retningslinjer, der er oprettet ved lov om arbejdstagernes pensionsindkomstlove fra 1974. Disse planer giver mulighed for udskud på pensionsindtjeningen eller fradrag af nuværende bidrag til kontoen fra skattepligtig indkomst. En ikke-kvalificeret plan opfylder ikke ERISA's retningslinjer og giver ingen skattefordele på bidrag. "Definerede pensionsordninger", de traditionelle pensionsordninger, finansieres udelukkende af arbejdsgiveren. En sådan plan bestemmer, hvornår og hvordan medarbejderen kan trække på aktiverne Der er ingen tidlig tilbagetrækning skat straffen.
Tidlige tilbagetrækninger fra kvalificerede planer
Tidlige tilbagekaldelsesbøder er et velkendt træk ved individuelle pensionsregnskaber, som er kvalificerede planer oprettet under IRS-regler. En straf på 10 procent gælder, hvis du trækker penge tilbage før 59-1 / 2 år, medmindre tilbagetrækningen er til visse formål, herunder lægeudgifter, køb af første gangs hus eller for uddannelsesomkostninger. Denne straf og undtagelserne gælder også for arbejdsgiverpensionsordninger som 401 (k) eller pensionsordninger, f.eks. 403 (b), beregnet til ansatte i skattefritagne organisationer eller offentlige skoler.
Undtagelser til den tidlige tilbagetrækningstraff
Ikke-IRA'er, der også er kvalificeret af IRS, tillader yderligere undtagelser fra agenturets sanktioner for tidlig tilbagetrækning. Udbytte fra medarbejderaktieregler er f.eks. Undtaget fra straffen i disse planer, ligesom betalinger til en ægtefælle, under en kvalificeret indenlandske forholdsorden i en skilsmisse eller adskillelse. Derudover er der for en 401 (k) og andre ikke-IRA-planer ingen sanktion for tidlig tilbagetrækning, hvis en medarbejder forlod arbejdsgiverens tjeneste i året efter at have nået 55, eller for en offentlig sikkerhedsansat, der forlod tjenesten efter 50 år.
Indkomstskat tilbageholdelse og ikke-kvalificeret sanktioner
På den tid, hvor en arbejdsgiver udbetaler kvalificerede pensionsfonde, ved pensionering eller af anden grund, kræver IRS 20 procent tilbageholdenhed til dækning af fremtidige skatteforpligtelser og sanktioner. For at undgå denne betydelige nedskæring i en pensionsudbetaling skal medarbejderen lade pensionsadministratoren overføre midlerne direkte til en IRA eller en anden arbejdsgiversponseret plan inden for 60 dage. For ikke-kvalificerede planer gælder en 20 procent skat straf kun, hvis planen ikke opfylder et kompliceret sæt IRS retningslinjer om hvornår og hvordan medarbejderen kan trække på aktiverne.
Regelmæssige pensionsplanudbetalinger
Ved at tage regelmæssige betalinger fra en kvalificeret pension, såfremt planen tillader denne mulighed, kan medarbejderne undgå tidlige tilbagetrækningsstraff samt skattefradrag. Beløbet regnes efter medarbejderens forventede levetid på det tidspunkt, hvor betalingerne begynder. Betalingerne skal fortsætte i mindst fem år og indtil medarbejderen når 59-1 / 2 år, alt efter hvad der kommer først. I alle scenarier er udbyttet genstand for indkomstskat på gevinster, medmindre pensionsplanen er kvalificeret i henhold til Roth-reglerne, der giver mulighed for skattefri tilbagetrækning.