Indholdsfortegnelse:
Navngivet for den del af den amerikanske skattekodeks, der etablerer dem, giver § 125 planer medarbejdere mulighed for at bidrage med en del af deres løn på grundlag af skatter og afgifter til fleksible udgiftsordninger, der er fastsat til at betale for visse forsikringspræmier, tandplejeudgifter og afhængige plejeudgifter. Individuelle arbejdsgivere opretter frivilligt § 125-planer som en ydelse for deres medarbejdere. Selvom udgifterne, der er betalt af FSA-bidrag, teknisk set ikke er fradragsberettigede på din årlige selvangivelse, er de fritaget for indkomst- og socialsikringsafgift.
Trin
Find beskæftigelse med en virksomhed eller et statsligt organ, der tilbyder en cafeteria plan eller bede din nuværende arbejdsgiver om at sætte en op. Arbejdstagernes fordel ved at betale betydeligt mindre i lønningsafgifter og fra goodwill genereret ved at reducere medarbejdernes skatteforpligtelse.
Trin
Læs din arbejdsgivers planbog omhyggeligt. Kontroller, om du er en "kvalificeret" medarbejder. Du vil sandsynligvis kvalificere dig, hvis du arbejder 50 procent af tiden eller mere. Cafeteria planer er så navngivet, fordi medarbejderne kan vælge blandt flere planer arbejdsgivere kan etablere, herunder planer om at betale for afhængige plejeudgifter, kvalificerede læge- og tandplejeudgifter eller kvalificeret forsikring præmier.
Trin
Vælg en eller flere af planerne om at deltage i og mængden af dit årlige bidrag til hver. Dette kræver generelt en vis planlægning. Hvis du for eksempel åbner en afhængig pleje FSA, skal dit årlige bidrag, som er lavet pro rata ud fra din almindelige indtjening, baseres på din bedste fremskrivning af, hvad du betaler for uafhængig pleje for året. Når du deltager, normalt i løbet af en åben tilmeldingsperiode kort før begyndelsen af planåret, kan du ikke ændre dit bidrag eller forlade planen til udgangen af planåret.
Trin
Bidrage til planen. Bortset fra sundheds-FSA'er, der er underlagt en årlig grænse på 2.500 USD i 2013, er der ingen lovbestemt grænse for, hvor meget du kan bidrage til planen; nogle arbejdsgivere fastsætter dog deres egne grænser.
Trin
Betal dine forsikringspræmier (i nogle planer kan præmier udbetales direkte ud af din konto), udgifter til udgifter uden for lommen og afhængige plejeomkostninger. Nogle afhængige pleje FSA'er kræver, at du har afhængige plejepersonale underskrive en voucher, der angiver deres tjenester, hvorefter betalingen er direkte deponeret på deres bankkonti.
Trin
Udtrækk ikke mere end den disponible saldo, som er summen af alle dine bidrag til dato med fradrag af eventuelle udbetalinger. Du kan dog hæve midler til kvalificerede lægeudgifter fra dit sundheds-FSA for ethvert beløb op til dit årlige bidrag til enhver tid i løbet af året. Hvis du for eksempel vælger at bidrage med $ 2.400 til lægeudgifter, og du pådrager dig $ 1,750 fradragsberettigede i slutningen af marts, kan du betale det fra din sundheds-FSA, selvom du kun har bidraget $ 600 på det tidspunkt. efter det har du en tilgængelig saldo på $ 650. Du skal dog fortsætte med at yde bidrag i slutningen af planåret.
Trin
Udfyld den relevante FSA Claim Form. Kravene varierer afhængigt af den type udgift, der kræves, og kan planlægge give specialiserede ansøgningsskemaer for hver type udgift. Vedhæft dine regninger, kvitteringer eller andet bevis på udgifterne.
Trin
Send formularen til din arbejdsgiver. Du vil blive refunderet for udgifterne fra din konto med dollars før skat.
Trin
Planlæg omhyggeligt for at beskytte mod fortabelse. Når det blev vedtaget i 1978, fastsatte Sektion 125 oprindeligt, at eventuelle uudnyttede midler i FSA'er ville blive fortabt tilbage til arbejdsgiveren. Lovgivningen vedtaget i 2005 og også i lov om billig pleje blødgør bestemmelserne om fortabelse, og i dag kan arbejdsgivere vælge en af to muligheder for at håndtere ubrugte midler i en FSA ved udgangen af planåret. Den ene er at give medarbejderne mulighed for at bruge disse midler til de udgifter, der er afholdt i de første 2 1/2 måneder af det næste år, og den anden er at rulle over 500 dollars ubrugte midler i det følgende planår.