Indholdsfortegnelse:
- Trin
- Grundlæggende om IRAs
- Skattepligtige IRA-fordelinger
- Trin
- IRS tilbageholdenhed
- Trin
- Californien tilbageholdenhed
- Trin
Trin
En IRA er en individuel pensionsordning. I en traditionel IRA er bidragene før skat, mens i en Roth er bidragene skat. I begge tilfælde bliver penge inden for en IRA vokset med udskudt skat, hvilket betyder, at ingen skat skyldes kapitalgevinster, renter eller udbytte, der tjenes på midlerne i kontoen. Imidlertid er tilbagekøb fra en traditionel IRA skattepligtig. For kontohavere under 59 1/2 år kan en yderligere 10 procent straf også finde anvendelse. Alle de føderale regler gælder også for Californien, dog er den tidlige tilbagetrækningstrafiks i Californien 2 1/2 procent i 2010.
Grundlæggende om IRAs
Skattepligtige IRA-fordelinger
Trin
Alle fradragsberettigede bidrag samt eventuelle indkomster og gevinster på investerede midler fra en traditionel IRA er fuldt skattepligtige som indkomst i Californien. Ligesom under føderal lovgivning er kvalificerede udlodninger fra Roth IRA'er ikke skattepligtige, dog kan investeringsgevinster ved tidlige udlodninger beskattes som indkomst og underlagt straffe for tidlig tilbagetrækning.
IRS tilbageholdenhed
Trin
I modsætning til 401k distributioner er tilbageholdelse af skatter på IRA-uddelinger valgfri. Skattepligtige skal sikre, at det beløb, der er tilbageholdt fra alle indkomstkilder i skatteåret, er tilstrækkeligt, ellers kan der være en straf for underholdsbidrag. De fleste finansielle virksomheder vil tilbageholde 10 procent for føderale indkomstskatter, medmindre andet er pålagt. Der kræves ingen tilbageholdelse for kvalificerede Roth IRA-distributioner.
Californien tilbageholdenhed
Trin
At tilbageholde fra en IRA-fordeling for Californiens indkomstskatter er ikke obligatorisk. Imidlertid vil de fleste finansielle firmaer automatisk tilbageholde 10 procent af det beløb, der tilbageholdes for føderale indkomstskatter, hvis forbundsafgifter holdes tilbage, med mindre andet er pålagt af kontoejeren. Beboere kan ikke angive nogen statskat fra Californien, selvom der vælges føderal indkomstskat.