Indholdsfortegnelse:
- Form 1099-R
- Oplysninger returnerer
- Beskatning af 1099-R Distribution
- Brug med skatteregistreringsformularer
En 1099-R er en form for skatteformular, som du modtager, hvis du har fordelt dig fra en pensionsplan i løbet af året. Afhængigt af den fordelingstype du har taget, er beløbet vist på din 1099-R muligvis eller ikke skattepligtig. Du skal indberette tal fra en 1099-R, når du indlæser dine skatter.
Form 1099-R
Internal Revenue Service Form 1099-R rapporterer udlodninger fra pensioner, annuiteter, pensionering eller fortjenesteplaner, individuelle pensionsregnskaber, forsikringskontrakter og andre pensionsordninger. Formularen består af 17 kasser, der indeholder oplysninger som distributionsbeløbet, eventuelle føderale, statslige eller statslige skatter tilbageholdt og identifikation af oplysninger om både betaleren og modtageren. Formularen viser også en kode, der identificerer den type distribution, der blev foretaget, såsom en normal fordeling eller en tidlig distribution.
Oplysninger returnerer
En 1099-formular er en form for skatteformular, som IRS refererer til som et informationsret. Ud over at indberette denne indkomst til dig, skal arbejdsgivere eller institutioner, der betaler dig en pensionsplanfordeling, indsende en kopi af Form 1099-R til IRS også. IRS bruger disse oplysninger til at matche det, du indtaster, når du sender din selvangivelse. Hvis tallene ikke stemmer overens, vil IRS bede dig om at foretage en korrektion for at sikre, at du betaler skat på indkomst, du modtager.
Beskatning af 1099-R Distribution
De fleste udlodninger fra pensionsordninger er skattepligtige som almindelig indkomst. Nogle få undtagelser omfatter kvalificerende udbetalinger fra en Roth IRA og rollovers fra en plan til en anden. Hvorvidt fordelingen er skattepligtig, skal distributionsbeløbet fremgå af boks 1 af Form 1099-R. Nogle gange vil den udstedende finansieringsinstitut også indtaste beskatningsgrundlaget i rubrik 2, men mange gange vil det blot afkrydsningsfeltet mærket "skattepligtigt beløb ikke bestemt". Uanset hvordan din Form 1099-R er udfyldt, er dataene måske eller måske ikke korrekte ud fra din personlige skattesituation. For eksempel kan en virksomhed markere en fordeling som skattepligtig, hvis de ikke ved, at du rullede den over til en anden skattefordelet konto. I denne situation, hvis du rapporterer distributionen som skattepligtig, vil du ende med at betale skat to gange på samme beløb.
Brug med skatteregistreringsformularer
Formular 1040 er en af de tre hovedbeskatningsblanketter sammen med Form 1040A og Form 1040EZ. Hvis du rapporterer indkomst fra en Form 1099-R, skal du bruge enten Form 1040 eller Form 1040A, da Form 1040EZ ikke kan rumme en 1099-R-indgang. For Form 1040 går den samlede mængde af din 1099-R-fordeling på linje 15a, og den skattepligtige mængde går på linje 15b. For formular 1040A indtastes det samlede fordelingsbeløb på linje 11a og afgiftsbeløbet på linie 11b.