SEP IRA Overførselsregler

Små virksomhedsejere og selvstændige individer bruger forenklede Medarbejder Pension IRA som en pensionsplan køretøj for sig selv og deres medarbejdere. En SEP IRA opfører sig som en traditionel IRA, bortset fra at den ikke er struktureret for enkeltpersoner, og den har en højere bidragsgrænse. Kun en arbejdsgiver kan bidrage og midlerne er før skat dollars, som en traditionel IRA. Ifølge Internal Revenue Service kan du overføre penge til visse andre pensionsordninger uden at miste de skattefordelte fordele, der følger med en SEP IRA.

SEP IRA Overførselsgrundlag

IRS anvender traditionelle IRA-regler til SEP IRA-overførsler.Efter en arbejdsgiver eller dig (som arbejdsgiver eller solo praktiserende læge) sætte penge i en SEP IRA, er det hvad du vælger at gøre med det, op til dig. Arbejdsgivere må ikke forhindre dig fra overførsel eller tilbagekaldelse af midler. Du kan flytte SEP IRA penge til en traditionel IRA, Roth IRA eller andet kvalificeret køretøj. Forudsat at du følger IRS regler, vil du ikke pådrage nogen sanktioner, når du udfører en overførsel.

Hvordan Overførsler Arbejde

Overdragelse trustee-to-trustee. Ifølge IRS Publication 590, når du bruger en overdragelse trustee-to-trustee, er alt du behøver instruere administrerende direktør for din SEP IRA at sende det beløb, du vil flytte til en anden traditionel eller Roth IRA-konto.

overgange. Alternativt kan du gøre en overdragelse ved at trække pengene tilbage og deponere det selv på den nye konto. Du har 60 dage fra det tidspunkt, hvor du fjerner midler fra SEP IRA for at deponere dem i den nye konto, eller IRS vil tælle beløbet som en fordeling på skat og måske udløse en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf. Også medmindre du vælger trustee-to-trustee-metoden, er 10 procent af pengene normalt tilbageholdt for skat. Skattehold er valgfri - Du kan fortælle din SEP IRA-trustee om ikke at tilbageholde noget, hvis du ønsker det.

SEP IRA Overførsler og skatter

Hvis du overfører penge fra en SEP IRA til en traditionel IRA eller anden skatteudskudt pensionsplan, beholder midlerne deres skattefordel status, så der er ingen skattemæssige konsekvenser. Det er ikke tilfældet, hvis du flytter penge til en Roth IRA. Alt, der går ind i en Roth, skal være efter skat, så du skal betale indkomstskat på SEP IRA-midlerne før skat.

Restriktioner for overførsler

IRS begrænser dig til en overgang pr. År fra og med 2015. Det gælder hovedsagelig at flytte penge til en traditionel IRA selv. Reglen gælder ikke for overdragelse af trustee-to-trustee eller til overdragelse til en Roth IRA.

Fordi en SEP IRA faktisk er en modificeret traditionel IRA, skal du begynde at tage krævede minimumsfordelinger hvert år begyndende ved alderen 70 1/2. Du kan stadig overføre til andre IRA'er. Du skal dog først foretage den krævede minimumsfordeling. Kun de penge, der er tilbage efter den årlige fordeling, er berettiget til overdragelse.