Indholdsfortegnelse:
Selvom din klient holder en kopi af hans selvangivelser, er du stadig forpligtet til at beholde sine skatteoplysninger. Internal Revenue Service Bulletin 2012-11 fastslår, at skatteforhandlere skal opretholde selvangivelser sammen med understøttende skat dokumentation i mindst tre år. I visse situationer vil du måske beholde arkene endnu længere.
Vedligeholdelse af optegnelser
Som skatteforhandler er du afhængig af de oplysninger, som dine kunder giver dig om deres økonomiske situation. Det betyder, at du ikke er ansvarlig for sanktioner og gebyrer, hvis din klient var uskyldig over sin skattesituation, så længe du handlede etisk. På grund af dette er du ansvarlig for at beholde skattejournaler og dokumentation. I tilfælde af en revision eller undersøgelse, IRS kan afkræve disse optegnelser at kontrollere for ethvert misbrug fra din side. Hvis du undlader at beholde optegnelser, kan du blive udsat for en straf på $ 500.
Hvad skal man beholde
Sammen med kundens primære selvangivelse skal du opbevare en kopi af enhver dokumentation, som din klient giver dig om hans selvangivelse. Husk at beholde:
- Klientens hovedskatteformular
- Støtte skatteplaner
- Tax workpapers
- Klientfremstillet selvangivelsescheckliste
- Kvitteringer, kontoudskrifter, generelle bestyrelser eller anden finansiel information, som kunden har fremlagt.
IRS giver dig mulighed for at holde dokumentation i enten fysisk eller elektronisk format.
Tidsramme
IRS mandat det Skatteforberedere holde oplysninger for a minimum tre år fra den dato, hvor afkastet er indgivet. Du vil dog måske beholde dokumenter længere. Selv om loven om begrænsninger er tre år for de fleste afkast, har IRS en øget lovbestemmelse for begrænsninger for særlige forhold.
For eksempel kan IRS se tilbage syv år, hvis skatteyderne hævdede et tab på værdiløse værdipapirer og seks år, hvis skatteyderne underrapporterede mere end 25 procent af hans indkomst. Selvom du ikke er forpligtet til at registrere journaler længere end tre år, kan det være nyttigt for din klient, hvis han er underlagt en IRS-undersøgelse ned ad vejen.