Indholdsfortegnelse:
Udvidede universelle livsforsikringsskattelove henvises til lov om skattelettighed og skatteansvar af 1982, underskudsreduktionsloven fra 1984 og loven om teknisk og diverse indtægter fra 1988. Samlet betegnes disse "TEFRA", "DEFRA" og "TAMRA." Kombineret beskriver de hvordan en livsforsikringsaftale kan finansieres. Overtrædelse af disse finansieringsretningslinjer kan medføre, at din universelle livsforsikringsaftale bliver en modificeret tilskudsaftale, og det vil miste alle skattefordele forbundet med livsforsikring.
Trin
Overhold DEFRA-retningslinjerne, når du finansierer din universelle livsforsikring. Da DEFRA ændret, udvidet og grundlæggende defineret universel livsforsikring, skal DEFRA love overholdes for at maksimalt finansiere din universelle livsforsikringspolitik. DEFRA angiver noget, der hedder en "kontantværdi korridortest" eller "retningslinjepræmie test". Retningslinjepræmien eller retningslinjens engangspræmie begrænser det samlede præmiebeløb, som kontrakten kan acceptere baseret på den dødsbistand, der oprindeligt blev købt.
Trin
Sørg for, at du finansierer den universelle livsforsikringspolice i henhold til afsnit 7702A i Internal Revenue Code. Dette afsnit afgrænser "syv lønprøvning" for din universelle livsforsikring. Det kræver, at de akkumulerede livsforsikringspræmier, du betaler over en periode på syv år under kontrakten, ikke overstiger syv præmiebegrænsninger. De syv præmiebegrænsninger fastsættes af forsikringsselskabet og er baseret på din alder, sundhed, køn og omkostningerne ved politikken samt dødsbeløbet.
Trin
Undgå at få livsforsikringsaftalen til at blive en modificeret tilskudsaftale. TAMRA definerede en modificeret tilskudsaftale eller MEC som en livsforsikringsaftale, der ikke opfylder den syv-lønprøve, der er skitseret i henhold til § 7702A. Når en livsforsikringsaftale bliver en MEC, mister den nogle af sine skattefordele. Det behandles også som en kvalificeret pensionskonto for kontantoptagelser. Dette betyder, at hvis du trækker penge fra kontante værdi konto før alder 59 1/2, så vil du blive bedømt en straf på 10 procent af det tilbagebetalte beløb plus være underlagt almindelige statslige og føderale indkomstskatter. Dødsbidragsprovenuet anses dog fortsat for overdrageligt på skattefrit grundlag. Når din universelle livsforsikring er blevet en MEC, kan den ikke fortrydes. Skattefordele er væk for evigt.