Indholdsfortegnelse:
Nøjagtige optegnelser sikrer, at indtægter fra aktieoptioner er korrekt indberettet til skatteberegning. Ikke-lovpligtige aktieoptioner giver medarbejdere tilskud til køb af aktier i selskabsaktier. De er "ikke-lovpligtige", fordi modtagerne ikke opnår særlige fordele i henhold til skattelovgivningen. Indtægter er skattepligtige, når optionerne udnyttes. Forskellen mellem optionens udnyttelseskurs - kostprisen til køb af aktierne og værdien af beholdningen på udnyttelsesdagen er en umiddelbart skattepligtig fortjeneste. Dette beløb lægges til medarbejderens W-2 og beskattes som almindelig kompensation. Medarbejderen har en gevinst ved salg af aktierne.
Rapporteringstrin
Trin
Undersøg boks 1 i din form W-2. Det bør være et højere beløb end din årsløn. Stigningen er din indkomst ved at udnytte aktieoptionerne. Din arbejdsgiver vil give detaljer om beløbet i rubrik 1 for at sikre, at det indeholder løn, plus forskellen mellem optionens udnyttelseskurs og værdien af lager købt på udnyttelsesdatoen.
Trin
Indtast på linje 7 i Form 1040 mængden fra boks 1 på din W-2. Inkluder W-2 indkomst fra andre arbejdsgivere, herunder en ægtefælles W-2, hvis du indsender en fælles selvangivelse. Tilføj indtægterne fra udnyttelse af aktieoptionerne, hvis dette beløb ikke allerede er på din W-2.
Trin
Optag træningsdatoen for optionen i den første kolonne i storlegen.
Trin
Skriv aktiens markedsværdi på optionens udnyttelsesdato i den næste bogføringskolonne. Mærk kolonnen "cost basis".
Trin
Opbevar hovedboken som en oversigt over købsdato og prisgrundlag. Brug dette til at bestemme skattepligtig gevinst eller tab, når bestanden sælges.