Er PERS Bidragsskat fradragsberettiget?

Forskellige former for pensionskonto behandles forskelligt i skatteformål. Udbetalinger fra nogle konti er skattefrie, så længe du venter, indtil du opfylder et minimumsalderkrav, inden du trækker penge tilbage. Med andre konti kan dine bidrag være skattebeskyttede, men du skal betale skat på dine udbetalinger. Internal Revenue Code er klar over beskatningsgrundlaget for bidrag til og tilbagekøb fra en offentligt ansattes pensionssystem.

Kvalificerede planer

En PERS konto er en kvalificeret plan i henhold til IRS regler. En kvalificeret plan opfylder kravene til interne indtægter til pensionskonto. Kravene omfatter deltagelsesbegrænsninger, udsættelsesbegrænsninger og krav til fast ejendom. Planer, der opfylder disse krav, modtager gunstig skattebehandling som kvalificerede planer.

PERS Bidrag

For det meste sker der bidrag til en PERS-konto på pretax-indkomst. Det beløb, du bidrager til din PERS-konto, fratrækkes fra din bruttoløn, og så indgår saldoen i din løn i skatten. Fordi PERS-bidrag forekommer pretax i første omgang, kan du ikke tage et andet fradrag for dem på din selvangivelse.

Bidrag refusion

Hvis din PERS-omfattet beskæftigelse ophører, før du når pensionsalderen, kan staten tilbagebetale de bidrag, du har foretaget til planen. I Californien kan du for eksempel få refunderet det beløb, du har bidraget til planen sammen med indtjening på disse bidrag. En CalPERS refusion er skattepligtig, og staten vil tilbageholde skat fra din CalPERS refusion, medmindre du vælger at rulle midlerne over til en anden kvalificeret plan, som f.eks. En individuel pensionskonto. Hver stat administrerer sin egen PERS-plan; Restitutionsreglerne kan variere i den tilstand, der administrerer din konto.

Forbedrede fordele

Nogle statsansatte er berettiget til forbedrede PERS-ydelser på grund af deres job. I New Jersey kan f.eks. Retshåndhævende myndigheder, herunder ansatte i politiet og brandvæsenet, tilmelde sig en PERS LEO-plan. De fleste New Jersey-retshåndhævende myndigheder skal gå på pension i en alder af 65 år. PERS LEO-planen hjælper med at gøre op for, at en retshåndhævende medarbejder ikke kan fortsætte med at bidrage til PERS efter at have nået den obligatoriske pensionsalder.

Fradragsberettigede bidrag

Visse bidrag, du foretager til kvalificerede planer, kan være fradragsberettigede. Hvis du for eksempel tjener selvstændig indkomst, har du ret til at fratrække bidrag til en selvstændig plan, simpel eller kvalificeret plan fra din bruttoindkomst.

Skatterådgivning

Dine individuelle forhold og statens PERS-regler påvirker den indkomst, du skal medtage, og de fradrag, du har ret til at tage på din selvangivelse. En certificeret revisor kan hjælpe dig med at forstå, hvordan skattekoden gælder for din særlige situation.