Kan jeg kræve salg af en arvelig ejendom som tab?

Når du køber fast ejendom, bliver din købspris, hvad Internal Revenue Service kalder dit grundlag. Når du sælger, er din gevinst eller tab forskellen mellem basis og salgspris plus nogle justeringer. Reglerne er forskellige for at sælge arv ejendom, da du ikke har en købspris. Afhængigt af omstændighederne kan du have et fradragsberettiget tab fra salget.

Dagen, hvor ejeren dør, fastsætter grundlaget for ejendommen. Kredit: robynmac / iStock / Getty Images

Arvede Ejendomsgrundlag

Dit grundlag i arvet ejendom er den rimelige markedsværdi den dag, hvor den tidligere ejer døde. Antag for eksempel, at din far købte sit hjem for $ 150.000, men det var værd $ 250.000 den dag han døde. Den anden figur er dit grundlag: Hvis du sælger for $ 200.000, har du et tab på $ 50.000 i stedet for en $ 50.000 gevinst. Normalt får du klassen gevinster og tab som kort eller lang sigt, afhængigt af hvor længe du har holdt ejendommen. Med en arvelig ejendom klassificerer du altid gevinst eller tab som lang sigt.

Brug af ejendom

Du kan fradrage tab ved salg af investeringsejendomme, men aldrig på personlige ejendele. For eksempel, hvis du arver en forretnings- eller udlejningsejendom og så sælger den, kan du muligvis fratrække et tab af kapital. Du kan også trække et tab på en boligområde, hvis du arver det, men aldrig har gjort det personlige. Hvis du efter din arv flyttede ind i hjemmet og boede der, kan du ikke afskrive eventuelle tab, når du sælger.

Afdrage et tab

Du rapporterer kapitalgevinster og tab på IRS Schedule D. Hvis du har et fradragsberettiget tab ved salg af arv, tilføjer du det til dine andre langsigtede gevinster og tab for året. Du tilføjer dette resultat til din samlede kortfristede gevinst eller tab. Hvis det endelige resultat på Skema D er et tab, kan du afskrive op til $ 3.000 af rødt blæk mod din ikke-kapitalgevinstindtægt. For ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab, er afskrivningen kun $ 1.500.

Bærer over tab

Antag, at du sælger en arvelig ejendom med et tab på $ 10.000 og ikke har noget andet salg af kapital. Når du trækker $ 3.000 mod din faste indkomst, skal du bære resten af ​​tabet frem til næste år. Du kan trække $ 3.000 igen og igen, indtil tabet er opbrugt. Hvis du har tab på kapital i de kommende år, skal du bruge dem først. Antag for eksempel, at du overfører $ 7.000 og har et tab på $ 1.000 i næste år. Du kan også afskrive $ 2.000 af det transporterede beløb. De resterende $ 5.000 går frem endnu et år. IRS-publikation 544 indeholder detaljer om beregning af overførsler.