Indholdsfortegnelse:
Når du ejer en 401k-plan, investerer du teknisk på en tillidskonto, der er kvalificeret i henhold til loven om arbejdstagernes pensionskasseindkomst (ERISA). ERISA specificerer, hvordan disse pensionsregnskaber skal drives, og hvordan penge kan blive indbetalt og trukket tilbage. Dette har vigtige konsekvenser for overførsel af penge til en ægtefælle. Hvis du ikke gør det korrekt, kan du ende med at betale en straf til IRS.
Betydning
Betegnelsen af en 401k som en tillidskonto kvalificeret under ERISA er betydelig. En fiduciary er ansvarlig for at styre din 401k plan og aktiverne i den. Selv om du kan bidrage med penge til din 401k-plan, og du kan vælge fonde eller andre investeringer inde i planen, er der en planadministrator, der holder pengene i tillid til dig indtil din pensionering. På grund af dette arrangement kan dine kontofordele ikke overføres til en anden person.
Fordel
Begrænsningerne ved tildeling af ydelser er faktisk en god ting. Det beskytter dig mod at få dine pensionsbesparelser taget som følge af din konkursbehandling, din pengeinstitut går konkurs eller en kreditor, der kommer efter dig for penge, som du skylder.
Undtagelser
Der er undtagelser fra reglerne for fordelbare fordele i en 401k. En domstol kan udstede en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge (QDRO) for at tilsidesætte ERISA-reglerne. En QDRO skal udstedes af en dommer, inden der kan overføres fordele. En dommer udsteder normalt en QDRO i skilsmissesager, når retten finder det nødvendigt at opdele pensionsaktiver for at understøtte den anden ægtefælle, som ellers ikke ville modtage nogen ydelser til pensionering eller i tilfælde, hvor støtte fra et mindreårigt barn er involveret.
Advarsel
Hvis en dommer ikke har udstedt ordren, vil alle udlodninger og overførsler betragtes som skattepligtige udlodninger. Hvis du er under 59 1/2, så fordeles fordelen med en straf på 10 procent også. Der er ingen måde at omgå denne regel. Når en QDRO er udstedt, skal planadministratoren for din 401k også overholde.