Indholdsfortegnelse:
Udfyldelse af IRS Form 709 er nødvendigt, hvis du laver skattepligtige gaver i løbet af året. Selv om dine modtagere uden tvivl vil sætte pris på din generøsitet, er det dit ansvar at rapportere, hvad du gav til IRS.
Trin
Bestem, om du skal indtaste formular 709. I de fleste tilfælde er du forpligtet til at indsende denne formular, hvis du gav gaver på $ 13.000 eller mere til en enkelt fest i løbet af året. Du skal også arkivere, hvis du gav en gave af, hvad der er kendt som en "fremtidig interesse". Enhver delt gave med din ægtefælle nødvendiggør også denne formular irrelevant af mængden af gaven, selvom du ikke skylder skat på gaven.
Trin
Find ud af hvilke gaver du skal rapportere, og om du vil vælge at dele gaver med din ægtefælle, hvis du er gift. Hvis du donerede mere end $ 13.000 i kontanter eller ejendom til en parti, bør du gøre dette valg for at reducere eller eliminere unødvendig gaveafgift. For eksempel, hvis du donerede $ 20.000 til en trængende familie, skal du og din ægtefælle hver rapportere en gave på $ 10.000. Hvis du alene erklærer hele beløbet, så skal du betale skat på $ 7.000 af gaven.
Trin
Udfyld afsnit 1 i formularen, der indeholder dine personlige oplysninger, herunder navn, adresse, uanset om du vil vælge at dele gaver med din ægtefælle og edb-samtykke. Eksekutorer skal også angive donorens dødsdato, hvis han eller hun døde i løbet af året.
Trin
Liste hver gave lavet i den relevante sektion i Skema A i Formular 709. Skema A har tre dele; en til skattepligtige gaver, en til gaver, der anses for at være direkte generationsskibe, såsom gaver til dine børnebørn, og den tredje for indirekte generationsskibe. Hvis du skal liste gaver i de sidste to dele af skemaet, skal du udfylde skema C. Udfyld også skema B-fortegnelse forudgående gaver i tidligere år, hvis det er nødvendigt.Disse skal rapporteres, fordi enhver skat, der er betalt på tidligere gaver, kan påvirke skatteforløbene af dine nuværende gaver.
Trin
Komplet del 2 af Form 709 efter alle relevante tidsplaner. Dette afsnit omfatter samlede skattepligtige gaver mod donorens ensartede kredit, idet der tages hensyn til skatter betalt for tidligere gaver samt udenlandsk skattekredit. Når du er færdig, underskriv og send retur, og send den til IRS.