Indholdsfortegnelse:
En individuel pensionskonto er et særligt finansielt produkt, der giver skattefordele til investorer, der sparer for pensionering. Godkendt af Kongressen i 1974, er IRA'er tilgængelige hos næsten enhver finansiel virksomhed og kommer i en række forskellige former. Typisk kan du investere i næsten alt hvad du vil have i en IRA, herunder aktier, obligationer og fonde.De fleste IRA'er har bidragsgrænser og restriktioner, sammen med skattemæssige konsekvenser for visse bidrag og tilbagekøb.
IRAs historie
Efter deres oprettelse af kongres har IRA'erne gennemgået en række ændringer frem til i dag. Mens den oprindelige bidragsgrænse til en IRA var 15 procent af indkomsten eller $ 1.500, i 1981 blev disse grænser hævet til 20 procent af indkomsten og henholdsvis $ 2.000. Som et resultat, skat afkast viser et IRA bidrag sprang fra fire procent i 1981 til 18 procent i 1986. Over tid, disse bidrag grænser fortsatte med at stige og nu er indekseret for inflationen.
IRA'er var en vigtig udvikling, fordi de tillod skatteyderne at kontrollere deres egne pensionsopsparing. Mens pensionskonti var traditionelt forretningsplaner, der blev administreret af virksomheder, er IRA'er personlige konti åbnet og finansieret af enkeltpersoner, der også har beføjelse til at vælge investeringerne indenfor.
Skat konsekvenser af IRA
Individuelle pensionsregnskaber tilbyder en række skattefordele. Med de fleste typer af IRA'er betaler du i første omgang ikke skat på penge, du lægger på kontoen. Med alle typer IRA'er behøver du ikke betale skat på indtjeningen genereret i kontoen. Først når du hæver penge fra kontoen, bliver disse indtægter skattepligtige. Som følge heraf kan du få årtier med vækst i din IRA uden at betale skat på pengene. Hvis du har en Roth IRA, beskattes dine bidrag, men du tager dine indtægter ud af skattefri ved pensionering.
Bidragsgrænser og begrænsninger
Åbning og bidrag til en IRA kan begrænses ud fra din ændrede justerede bruttoindkomst, som i det væsentlige er din skattepligtige indkomst med yderligere elementer, der er faktureret tilbage. Enhver med lønnet indkomst kan bidrage til en IRA, selv børn. Fra og med 2015 kan du bidrage med det mindste på $ 5.500 eller mængden af din indkomst i en traditionel eller Roth IRA. Det stiger til $ 6.500, hvis du er 50 år eller ældre. Du kan dog ikke tage et skattefradrag på en traditionel IRA, hvis du er omfattet af en anden pensionsplan på arbejdspladsen, f.eks. En 401 (k) plan, eller hvis din MAGI overstiger nuværende IRS grænser. Andre former for IRA'er, såsom SEP-IRA'er, har også deres egne begrænsninger og begrænsninger.
Sikkerhed
Der er to niveauer af risiko, når det kommer til at eje en IRA-konto, risikoen for din konto selv og risikoen for dine investeringer indenfor. Din IRA-konto er generelt sikker, selvom den underliggende virksomhed går konkurs, fordi den er beskyttet af Securities Investor Protection Corporation. SIPC forsikrer i det væsentlige din konto, op til $ 500.000, og sørger for en ordnet overførsel til et andet værdipapirfirma i tilfælde af en virksomheds fiasko.
Investeringerne i din IRA er en anden historie. Når du vælger dine egne investeringer, har du samme markedsrisiko som enhver anden deltager. Medmindre du køber en form for garanteret produkt, har dine investeringer det samme potentiale at stige eller falde i værdi som om du havde købt dem uden for en IRA.
Ulemper
Mens en IRA giver mange fordele, er den ikke så fleksibel som en almindelig investeringskonto og har visse begrænsninger. Ud over almindelig indkomstskat på eventuelle tilbagekøb fra en traditionel IRA vil du stå over for en 10 procent straf, hvis du vil have dine penge ud før alderen 59 1/2, med få undtagelser. Du er også forhindret i at investere i livsforsikring eller samleobjekter i en IRA, ud over eventuelle yderligere restriktioner, der pålægges af firmaet, der fungerer som din IRA's bevarer.