Indholdsfortegnelse:
Et selskabs netto arbejdskapital er forskellen mellem de nuværende aktiver og kortfristede forpligtelser. Omsætningsaktiver omfatter poster som kontante og tilgodehavender, mens kortfristede forpligtelser omfatter poster som gældsforpligtelser. Et selskab bruger sin driftskapital til sin daglige drift. Du kan beregne ændringen i netto arbejdskapital mellem to regnskabsperioder for at bestemme dens effekt på virksomhedens pengestrømme. En stigning i netto arbejdskapital reducerer virksomhedens pengestrømme, fordi kontanterne ikke kan anvendes til andre formål, mens de er bundet i driftskapital. Et fald i netto arbejdskapital øger virksomhedens pengestrømme.
Trin
Find beløbet for virksomhedens nuværende aktiver og kortfristede forpligtelser på sin seneste balance og i den foregående regnskabsårs balance.
Trin
Afdrage selskabets kortfristede forpligtelser fra sine nuværende aktiver for den foregående regnskabsperiode. For eksempel trække $ 200.000 i nuværende forpligtelser fra $ 450.000 i omsætningsaktiver. Dette svarer til $ 250.000 i netto arbejdskapital for den foregående regnskabsperiode.
Trin
Afdrage selskabets kortfristede forpligtelser fra de nuværende aktiver for den seneste regnskabsperiode. For eksempel trække $ 250.000 i nuværende forpligtelser fra $ 350.000 i omsætningsaktiver. Dette svarer til $ 100.000 i netto arbejdskapital for den seneste regnskabsperiode.
Trin
Subtraher den tidligere periodes nettoarbejdskapital ud fra den seneste periodes nettotillægskapital for at bestemme ændringerne i netto arbejdskapital. Et positivt tal repræsenterer en stigning i netto arbejdskapital, mens et negativt tal repræsenterer et fald. For eksempel trække $ 250.000 i netto arbejdskapital i den foregående periode fra $ 100.000 i netto arbejdskapital i den seneste periode. Dette svarer til negativ $ 150.000, hvilket repræsenterer et fald på 150.000.000 i netto arbejdskapital mellem de to perioder. Per definition tilføjer dette 150.000 $ til virksomhedens pengestrømme fra driften i regnskabsperioden.