Indholdsfortegnelse:
Mange stater, herunder Pennsylvania, tilbyder forskellige skattelettelser til pensionerede skattepligtige. Mens nogle stater tillader skatteyderne at udelukke pensionsindkomst op til et vist beløb, kan den samlede tilladte fritagelse variere. Afhængigt af staten kan fritaget pensionsindkomst omfatte føderale, statslige og kommunale pensioner, social sikring, visse ydelser ved jernbanepension, militære ydelser og private pensioner.
Udelukkelser
Pennsylvania beboere er ikke forpligtet til at betale staten personlig indkomstskat på pensionsindkomst fra en kvalificeret pensionsordning. Et kvalificeret pensionsprogram indeholder skriftlige bestemmelser, fastlægger krav til støtteberettigelse, fastsætter betalinger med jævne mellemrum efter pensionering og tillader ikke ydelser fordelt, før ansættelsen er afsluttet, ifølge Pennsylvania Department of Revenue. Arbejdsgiverstyrede programmer og andre almindeligt anerkendte pensionsordninger kvalificerer sig. Mange andre stater tillader skatteydere, der modtager pensionsindkomst, for at udelukke mindst en del af den pensionsindkomst, de modtager fra deres statslige skattepligtige indkomst. Formålet med tilbagetrækning af pensionsindkomst er at reducere skattepligtig indkomst, der sænker en pensioneret skattepligtiges skattepligt.
Historie
Pensionering indkomst eksklusioner tidligere kom som en måde at hjælpe pensionister, der har fået små pensioner. Siden da har skattebestemmelser udviklet sig til at beskytte indkomsten af personer, der har pensioneret sig fra arbejdsstyrken og ikke længere er baseret på offentlig service. Mange stater, der tilbyder eksklusioner, bruger alder som standard for at udelukke pensionsindtægter. I nogle lande kan skattepligtige i alderen 65 år og ældre tage fradraget, mens beboere i andre stater kan udelukke en procentdel af pensionsindtægter, der begynder i en alder af 62 år. Colorado giver skatteyderne mulighed for at udelukke en del af pensions- og annuitetsindkomst ved 55 år. Staten Delaware giver også skatteyderne under 60 år mulighed for at fratræde berettigede pensionsbeløb. Efter 60 år kan det beløb, som en skatteyder udelukker stigninger.
Kvalificerende planer
De typer af pensionsindkomst, der er berettiget til skattelettelse, varierer mellem stater, men kan omfatte pensioner, annuiteter, IRA-konti, 401k og andre udskudte kompensationsplaner. Ofte er handicappension og dødsydelser også kvalificeret til udelukkelse. I stater, der tillader pensionering indkomst eksklusioner, indkomst du rapporterer om linjer 15b eller 16b på føderale Form 1040 normalt kvalificerer. I henhold til Pennsylvania lov, så længe du opfylder betingelserne for pensionering på grund af alder, sygdomstilstand eller år med fortsat service, er din pension ikke skattepligtig for Pennsylvania personlig indkomstskat.
IRA Udbetalinger
Udlodninger foretaget fra IRA-konti er ikke underlagt Pennsylvania-indkomstskat efter en alder af 59½. Dette omfatter engangsbeløb fordelinger. Hvis du trækker penge fra kontoen før den alder, skal du måske betale skat på nogle af pengene, selvom du er pensioneret. Selv om føderal lov kan fritage dig for at betale en tidlig tilbagetrækning straf, gør Pennsylvania skattelov ikke. Udbetalinger fra en IRA-konto er ikke skattepligtige, hvis de betales til afdødes ejendom eller udpeget modtager.