Indholdsfortegnelse:
- Udveksling af livsforsikring for livsforsikring
- Endowment Kontrakter
- Annuties for livrenter
- Livsforsikring til livrenter
U.S. Skattelovens § 1035-1045 bestemmer, at ejendomme kan udveksles til ejendom af samme værdi uden at pådrage sig en skattepligt. § 1035 finder anvendelse på forsikringsprodukter, herunder livsforsikringer og livrenter.
Udveksling af livsforsikring for livsforsikring
I henhold til 1035 Exchange regler kan en livsforsikring udveksles for en anden livsforsikringspolitik. Alle indtægter fra likvidationen af den første politik kan overføres til den anden uden at udløse en skattebegivenhed. Dette er en en-til-en-transaktion: Overførslen af to individuelle politikker til en enkelt, multi-forsikret politik er ikke tilladt, og du må ikke udveksle en enkelt livspolitik for en overlevelsespolitik.
Endowment Kontrakter
Kongressen har pålagt et loft på, hvor meget du kan betale ind i en livsforsikring og stadig kvalificere dig til skattefordele. Hvis du overstiger dette beløb, er din forsikringspolice klassificeret som en modificeret tilskudsaftale (MEC).
Enkeltpræmiepolitikker - som du finansierer med et fast beløb kontant betaling ved køb - kvalificere som MEC. Politikker, som du betaler præmierne over tid, kan undgå MEC-klassifikationen, forudsat at politikkerne bestå af "syv-lønprøven". I løbet af de første syv år af politikken må det samlede beløb, du betaler i det, ikke overstige det beløb, der ville bruges til at afregne politikken om syv år.
Hvis du har en livsforsikring i form af en modificeret tilskudsaftale (MEC), bliver det uanset om du bytter det til - selvom politikken ikke kvalificerer som MEC som en selvstændig - en MEC under princippet om "en gang en MEC, altid en MEC. " Men hvis du har en politik, der ikke er en MEC, men du bytter den til en politik, der fejler syv-lønprøven, bliver din nye politik en MEC.
Annuties for livrenter
Annuiteter (eller særlige forsikringsinvesteringer tilbydes som langsigtede opsparings- eller pensionsordninger hos forsikringsselskaber) kan 1035 overføres til andre livrenter. Som med livsforsikringspolicer giver 1035 Exchange mulighed for udveksling af livrenter, så forsikringstagere kan finde bedre renter for deres investeringer eller for at imødekomme ændringer i deres økonomiske situation.
Livsforsikring til livrenter
Hvis en forsikringstager ikke længere kræver dødsydelser, kan en livsforsikring 1035 overføres til en livrente. Overførsel af livrenter til livsforsikringer er dog ikke tilladt. At skifte en livrente for en livsforsikring kan medføre, at skat opkræves mod eventuelle gevinster fra livrenten.