Indholdsfortegnelse:
Hvis du sælger aktier, fonde, obligationer eller værdipapirer i løbet af året, vil din mægler sandsynligvis sende dig en Form 1099-B. Denne formular beskriver dine indtægter fra kapitalforretninger og bruges til at afslutte skema D i din selvangivelse.
Betalingsoplysninger
Den venstre, ikke-nummererede side af Form 1099-B beskriver dine personlige oplysninger og din mæglers oplysninger. Din mægler opregner sit føderale identifikationsnummer og dit føderale id-nummer - eller socialsikringsnummer - så IRS'en kan forbinde salget til den korrekte skatteyder og firma. Sammen med din adresse kan din mægler inkludere dit mæglerkonto nummer. Dette kan hjælpe dig med at holde styr på oplysninger, hvis du har mere end en konto hos mægleren. CUSIP-nummeret er et specifikt nummer tildelt for at identificere de aktier og obligationer, du solgte. "2nd Tin Not" vil kun blive kontrolleret, hvis IRS meddelte din mægler, at du har angivet et forkert skatte-id.
Boks 1a gennem boks 1g
Rubrik 1a viser navnet på det selskab, hvis lager du solgte. Kasser 1b og 1c noterer de datoer, du har købt og solgte lagrene. Kasser 1d og 1e repræsenterer det beløb, du købte værdipapirerne for, og hvor meget du solgte dem til. Hvis boks 1d er større end boks 1e, har du en gevinst. Hvis der er en kode angivet i boks 1f, betyder det, at du har en form for usædvanlig transaktion. For eksempel angiver en "W" et vaskesalg, og "C" angiver, at de varer, du solgte, var samleobjekter. Boks 1g vil liste eventuelle justeringer på grund af begivenhederne markeret i 1f. En almindelig tilpasning i boks 1f er tab afvist på grund af vasksalg. Vaskesalg sker, når du sælger en sikkerhed med tab og køber en identisk sikkerhed 30 dage før eller efter salget. IRS ser dette som et forsøg på at påberåbe sig et kunstigt tab af kapital, så ethvert tab ved salget af en vaskesikkerhed er ikke tilladt og kan ikke fratrækkes.
Boks 2 gennem boks 6
Du ved, om du har en kortfristet eller langsigtet transaktion med det, der er markeret i rubrik 2. Hvis du har sikret sikkerheden i mere end et år, er gevinster langsigtede og beskattes til en gunstigere skatteprocent. Boks 3 vil blive kontrolleret, hvis mægleren rapporterede dine basisoplysninger til IRS. Rubrik 4 indeholder en fortalt indkomstskat. Boks 5 vil blive kontrolleret, hvis sikkerheden ikke er dækket. Det betyder, at mægleren ikke varslede IRS af dit grundlag. Hvis det blev rapporteret, vil boks 6 blive tjekket i stedet.
Boks 7 gennem boks 16
Det er usandsynligt, at du vil have nogen oplysninger, der er angivet i rubrik 7 til 13. Oplysninger indberettes kun i disse kasser i usædvanlige situationer, som om du køber og sælger kontrakter, eller et tab er udelukket på grund af en ændring i kapitalstrukturen. Hvis de kontrolleres, henvises til IRS "Instruktioner for formular 1099-B" og din skattefaglig for yderligere vejledning. Kasser 14 til og med 16 kan dog have oplysninger - disse rapporterer mængden af skatter, der tilbageholdes af staten og dit statsidentifikationsnummer.