Indholdsfortegnelse:
Den canadiske skattefri sparekonto (TFSA) har en vis lighed med U.S. Roth IRA. Begge giver mulighed for ikke-fradragsberettigede bidrag og skattefri tilbagekøb. TFSA-kontoen er mindre restriktiv med hensyn til tilbagetrækning af strafferetten og tjener derfor som en generel opsparing / investeringskøretøj, ikke en eneste rettet mod pensionering.
TFSA vs RRSP
En Registreret Retirement Savings Plan (RRSP) er analogen til den amerikanske traditionelle IRA. I modsætning til en TFSA er bidrag til en RRSP fradragsberettiget, og tilbagekøb er skattepligtige som regelmæssig indkomst. Derudover er RRSP-bidragene kan ikke overstige 18 procent af dit tidligere års fortjeneste, op til det maksimale årlige beløb, mens TFSA tillader op til 100 procent bidrag fra arbejdsindkomst, med forbehold af en årlig cap. RRSP-konti skal konverteres til andre typer konti i alderen 71, men der findes ikke et sådant krav for en TFSA.
Berettigelse
Alle canadiske beboere kan åbne TFSA'er, hvis de har nået 18 år og har et canadisk socialsikringsnummer (SIN). Aldersgrænsen er 19 for visse canadiske territorier og provinser. I så fald kan du med tilbagevirkende kraft gøre din aldersgrænse på 18, når du når 19. Udlændinges af Canada kan åbne en TFSA, men bidrag er underlagt en månedlig afgift på 1 procent for hver måned, bidraget forbliver i kontoen. Du kan også bidrage til TFSA fra en ægtefælle eller en fællesretlig partner.
Kontoopsætning
Du kan åbne en eller flere TFSA'er hos en finansiel institution, et forsikringsselskab eller en kreditforening, der udsteder disse konti. Du skal give udstederens identificerende oplysninger, herunder din SIN og fødselsdato, samt eventuelle dokumenter, der kræves. Udstederen registrerer derefter din TFSA med regeringen, og du kan begynde at lave bidrag. Hvis du giver ufuldstændige eller ukorrekte oplysninger, bliver din konto ikke registreret, og eventuelle indtægter, du tjener, vil blive underlagt den nuværende indkomstskat.
Typer af investeringer
TFSA-reglerne tillader det kvalificerede investeringer: kontanter, obligationer, fonde, børsnoterede aktier, garanterede investeringsbeviser og særlige aktier i små virksomheder. Som med Roth IRA'er er selvstyrede TFSA'er tilgængelige og giver større breddegrad i de typer investeringer, du kan foretage. Visse investeringstyper er forbudte, herunder de fleste gældsforpligtelser hos kontohaveren, gæld eller aktier i et selskab, partnerskab eller tillid, hvor du har en andel på mindst 10 procent eller en, hvor du ikke har våben-længde handler. Forbindelse forsikret af Canada Mortgage and Housing Corporation er tilladt.
Bidrag
Fra 2015 er det maksimale årlige bidrag til en TFSA C $ 10.000. I modsætning til en Roth IRA kan du bidrage med dette beløb til din TFSA, selvom du har en høj indkomst. TFSA bruger et koncept kaldet bidragsrum, som er summen af din nuværende årlige bidragsgrænse, tidligere tilbagekøb og ubrugt tidligere års bidragsrum. På grund af bidragsrummet kan dine faktiske bidrag overstige C $ 10.000 i året. Bidrag, der overstiger dit bidragsrum, vil blive beskattet 1 procent pr. Måned for hver måned forbliver overskuddet. Du kan bidrage til udenlandsk valuta, men det vil blive rapporteret med hensyn til canadiske dollars for at håndhæve det årlige bidragsloft. Du kan også bidrage til ikke-kontante kvalificerende investeringer til deres nuværende rimelige markedsværdi. Du kan bidrage til en TFSA i enhver alder over minimumet.
Udbetalinger
Du kan trække ethvert beløb tilbage skattefri fra din TFSA til enhver tid. Udbetalinger i løbet af året reducerer ikke det samlede beløb, der allerede er bidraget til året. Disse udbetalinger lægges kun til dit bidragsrum kun i starten af det næste år. Der er ingen straf for tidlige tilbagetrækninger, og tilbagekøb påvirker ikke din berettigelse til offentlige skattekreditter og fordele. TFRA-aktiver kan arves skattefri af en efterlevende ægtefælle eller en fællesretlig partner.