Indholdsfortegnelse:
401k planer oprettes og styres af arbejdsgivere for at hjælpe deres medarbejdere med at spare for pensionering. Disse planer giver mulighed for at yde præmiebidrag og give arbejdsgiverne mulighed for at bidrage på deres ansattes vegne. Internal Revenue Service fastsætter regler for, hvornår kontohavere kan trække penge ud af deres 401k-planer, og hvordan disse udbetalinger beskattes og straffes.
Hvornår kan penge blive trukket tilbage?
IRS-reglerne tillader kun uddelinger fra 401k-planer under begrænsede omstændigheder, i modsætning til IRA'er, der tillader udtagninger til enhver tid af en eller anden grund, selv om de kan være underlagt yderligere skatter og sanktioner. Penge kan kun tages fra en 401k plan, hvis kontoindehaveren dør, lider af et permanent handicap, forlader virksomheden, planen er afsluttet og ikke erstattet af en anden plan af arbejdsgiveren, kontohaveren bliver 59 1/2 eller har en finansiel trængsler. Ikke alle tilladte tilbagetrækninger er kvalificerede tilbagetrækninger. Hvis du tager penge ud før alder 59 1/2, skal du betale en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf, medmindre du har en permanent handicap eller venstre beskæftigelse efter at have vendt 55 år.
Ulovlig udtræden
401k planer er tilladt i henhold til IRS regler for at tillade tilbagetrækning i tilfælde af økonomiske vanskeligheder. En økonomisk trængsel opstår, når et øjeblikkeligt finansielt behov hos kontohaveren ikke kan opfyldes af andre økonomiske ressourcer.For eksempel ville køb af et fladskærms-tv normalt ikke kvalificere sig, mens betaling for lægeudgifter normalt ville tælle. Andre eksempler IRS lister som sandsynligt kvalificerende omfatter at betale undervisning for college udgifter, købe et hjem, undgå eviction eller dækker begravelse udgifter. Disse tilbagetrækninger er begrænset til mængden af modgang plus tillægsafgifter og den 10 procent tidlige tilbagetrækning straf på modgang tilbagetrækning.
Skatter og sanktioner
Kvalificerede tilbagekøb fra 401k planer skal indregnes i kontohaverens skattepligtige indkomst i løbet af året, hvor tilbagekaldelsen træffes. Beløbet beskattes derefter som enhver anden indkomst det pågældende år. For at rapportere indkomsten, vil skattepligtige modtage en formular 1099-R for at dokumentere tilbagekaldelsen og skal bruge formular 1040 eller 1040A til filafgifter. Hvis der træffes en ikke-godkendt tilbagetrækning, herunder tilbagetrækning af nødstilfælde, gælder en 10 procent straf for tilbagetrækning udover eventuelle skyldige skatter. For at dokumentere denne straf skal skattepligtige bruge formular 5329 og arkivere skatter ved hjælp af formular 1040.