Indholdsfortegnelse:
En 403 (b) plan er en pensionsopsparingsplan designet til medarbejdere i den offentlige skole, ministre og arbejdere for visse skattefritagne organisationer. En 403 (b) -plan giver de berettigede deltagere mulighed for at yde skattefordelede bidrag til en investeringskonto. Arbejdsgiverne er også fri til at bidrage til medarbejderkonti.
Beskatning af bidrag og indtjening
Bidrag til en 403 (b) plan foretages på lønnedskæringsbasis. Hvis du vælger at bidrage til en 403 (b), vil din arbejdsgiver tage en bestemt del af din løn og bidrage direkte til planen før det er beskattet. Alle indtægter, der genereres inden for en 403 (b), forbliver udskudt, indtil de er trukket tilbage, hvilket betyder, at du ikke skal betale skat på udbytte, renter eller kapitalgevinster, der genereres i din konto fra år til år. Arbejdsgiverbidrag har heller ingen skattemæssige konsekvenser for medarbejderne, hvor indtjeningen vokser på samme skattefordel.
Bidragsgrænser
Det beløb, du kan bidrage til 403 (b), er begrænset, men reguleres regelmæssigt til inflationen. For 2015 kan deltagerne udskille op til $ 18.000 løn i en 403 (b) plan. Kombinationen af arbejdsgiverbidrag og lønudbetalinger fra medarbejdere må ikke overstige $ 53.000, eller 100 procent af en ansattes kompensation. IRS giver mulighed for yderligere "catch-up" -bidrag til forskellige kategorier af medarbejdere, som f.eks. Personer med 15 eller flere år eller tjenesteydelse og personer i alderen 50 eller derover.
Beskatning af udbetalinger
Penge taget ud af en 403 (b) plan er beskattes som almindelig indkomst. Dette gælder både bidrag og indtjening, du tager ud af kontoen. Du er berettiget til at få en fordeling fra en 403 (b) plan, når du bliver 59 1/2 år gammel, bliver handicappet, forlad dit arbejde af en eller anden grund eller har en økonomisk trængsel. I de fleste tilfælde opkræves tilbagekøb taget før alder 59 1/2 en ekstra tidlig fordeling på 10 procent. Begrænsede undtagelser fra straffen omfatter udlodninger til kvalificerede militære reservister kaldet til aktiv pligt, total handicap eller død.
Risici
En af de største risici ved at investere i en 403 (b) plan er, at dine eneste investeringsmuligheder er dem, der vælges af din arbejdsgiver. Din arbejdsgiver vælger lederen bag investeringsoptionerne i planen, og hvis disse valg udfører dårligt, er du simpelthen ude af lykke. Investeringer i en 403 (b) plan bærer også generel investeringsrisiko, såsom børsrisiko, så vælg de investeringer, der passer bedst til din personlige tolerance for risiko. En dårligt konstrueret 403 (b) plan kan også bære høje gebyrer, som spiser i din investeringsafkast.