Indholdsfortegnelse:
En TDA, eller skat udskudt livrente, er en skattebegunstigede pensionsplan, der gør det muligt for en medarbejder i en ideel organisation at bidrage med penge før skat til pensionering. Over 156 millioner mennesker havde en TDA pensionsplan i 2006, ifølge U.S. Department of Labor. Dette er en attraktiv plantype, fordi folk, der sparer for pension, ser efter metoder til nemt at spare penge gennem deres lønsedler. TDA pensionsordninger giver også deltagerne mulighed for at vælge mellem mange forskellige investeringsoptioner og spare på en måde, der matcher deres individuelle pensionsbehov.
Historie
I 1942 tillod IRS nogle nonprofit organisationer og offentlige skolesystemer at tilbyde TDA planer. I 1958 blev loven om tekniske ændringer vedtaget sammen med en række ændringer i den interne omsætningskode, der dannede grundlag for nutidens 403 (b) pensionsordninger. Fra og med 2006 giver nye IRS-regler mulighed for, at TDA planlægger at være før skat eller Roth-konti, selv om enkelte arbejdsgivere ikke skal administrere begge typer planer. I 2007 oprettede statskassen endelig færdige 403 (b) regler, der flyttede TDA beskatningsregler tættere på de 401 (k) og 457 planer.
Identifikation
TDA pensionsordninger henvises ofte til af andre navne. De kan kaldes en Skattebeskyttet Annuitet, eller TSA, som angiver, at skattelettelsesaspektet af planen giver et skattehjem til deltagerne. Det kan kaldes en 403 (b) plan, som angiver den skattekode, der bruges til at identificere disse planer, når de sammenlignes med 401 (k) eller 457 pensionskonti. TDA'er i en 403 (b) plan kan identificeres, fordi de vil have en livrente som den primære investeringsoption snarere end fonde.
Beskatning
Fondene beskattes, når de er fjernet fra TDA, som enten er i pensionsalderen, ikke før 55 år eller efter alder 59 og 1/2. Undtagelser fra disse regler indebærer specifikke IRS-trængsler eller handicapregler, dødsfald eller stort set lige periodiske betalingsregler. IRS tillader lån gennem planer, selv om individuelle planer ikke er forpligtet til at tilbyde dem.
Funktioner
Hver TDA pensionsplan indeholder en livrente, som kan have mange forskellige funktioner, fordele og omkostninger. Enkeltpersoner må muligvis vente til bestemte datoer for at deltage i planen og kan være begrænset i det antal gange, de har lov til at ændre bidragsbeløbet. Der findes tre forskellige typer af livrenter i TDA-planer. Fast livrenter betaler en garanteret rentesats. Variable livrenter har mange forskellige investeringsmuligheder, som deltageren kan vælge imellem og skifte frit. Aktieindekserede livrenter krediterer en tilbagebetaling til kontoen, der er baseret på et populært indeks, som S & P 500, mens det stadig garanterer en minimumsafkast.
Overvejelser
Folk, der vælger, hvordan man bedst kan bruge en 403 (b) TDA-plan, skal matche deres investeringsbeløb og livrentevalg med deres langsigtede pensionsmål og risikotolerance. Annuiteter opkræver interne gebyrer, der ikke umiddelbart er synlige uden at læse kontrakten og kan sænke det forventede afkast. Nogle livrentefirmaer opkræver overførselsgebyrer til deltagere, der forlader kontoen tidligt.