Indholdsfortegnelse:
- Rapportering
- Valutatransaktionsrapporter
- Mistænkelige aktivitetsrapporter
- Fritagne Personer
- Identifikation
Da hvidvaskning af penge var et sådant problem, blev bankens hemmelighedsloven fra 1970 vedtaget, hvilket indeholdt talrige bestemmelser for at hjælpe den føderale regering med at identificere potentielle vaskerier. Da hvidvaskning typisk involverede penge, fokuserede kravene i loven på kontanttransaktioner. Siden 1970 har kongressen udvidet bestemmelserne i BSA mange gange, herunder i USA's Patriot Act. Fra 2011 er der en række forskellige kontanttransaktioner, der skal indberettes til Internal Revenue Service.
Rapportering
Ifølge IRS skal banker, kreditforeninger, banker, forsikringsselskaber, børsmæglere, kasinoer eller enhver virksomhed, der sælger et "lagret værdi" -instrument som en postanvisning eller en kasserer check, registrere og rapportere eventuelle kontanttransaktioner på mere end $ 10.000 enten i en enkelt transaktion eller serie af transaktioner inden for 24 timer af hinanden. Disse organisationer skal også rapportere enhver aktivitet, der anses for mistænkelig.
Valutatransaktionsrapporter
Ifølge BSA skal enhver kontant transaktion på $ 10.000 eller derover indberettes til IRS uanset omstændighederne. Disse rapporter kaldes valuta transaktionsrapporter. Derudover skal flere transaktioner, der foretages inden for 24 timer med kontanter, behandles som en enkelt transaktion, hvis transaktionerne foretages af eller på vegne af samme enhed, og det samlede beløb af kontanter udvekslet er over $ 10.000. Udover at indberette disse transaktioner til IRS, skal transaktionen indeholde et instrument som en postanvisning, en kassechefer eller en rejsendecheckning, og transaktionen skal registreres i sin pengeprogramlog. Denne formular skal opbevares på stedet hos den finansielle institution og produceres efter anmodning fra en eksaminator eller revisor til enhver tid for at verificere overholdelse. MIL skal opbevares i fem år.
Mistænkelige aktivitetsrapporter
En del af enhver finansiel institutions medarbejderuddannelse omfatter identifikation af tegn på hvidvaskning af penge. Personlige transaktioner på $ 2.000, der viser tegn i forbindelse med hvidvaskning af penge eller anden overtrædelse af Bank Secrecy Act, skal indberettes. Disse rapporter kaldes mistænkelige aktivitetsrapporter. Banker skal også indsende et SAR, hvis de anser en transaktion af enhver størrelse for at være mistænkelig. Flere relaterede transaktioner på $ 5.000 eller mere skal også rapporteres. Institutionerne kan heller ikke oplyse en kunde om, at en SAR er indgivet som følge af hans transaktion.
Fritagne Personer
Fordi nogle enkeltpersoner eller virksomheder foretager mange kontante transaktioner på over $ 10.000 regelmæssigt, har bankerne mulighed for at udelukke disse klienter fra CTR-rapportering. Banker kan indgive en formular "Udpegning af fritaget person" med IRS til at udpege en kunde som fritaget for CTR-rapportering under BSA. Denne betegnelse varer i to år, så bankerne skal refile formularen to gange for at forny deres kunders undtagelser.
Identifikation
Ud over at rapportere transaktionerne skal finansinstituttet også fremlægge bevis for indskyderens identitet ved indgivelse af en valutatransaktionsrapport til IRS. Dette betyder, at indskyderen ved indbetaling af et stort kontantindskud skal fremlægge ekstra identitetsdokumentation, såsom et pas, et kørekort, et militært id eller et andet offentliggjort ID. I henhold til IRS er et etableret forhold til banken eller en bankansvarlig, der anerkender kunden, ikke noget bevis for at identificere indskyderen positivt.