Indholdsfortegnelse:
En 401 (k) plan er en skattefordelet pensionsplan, der tilbydes af visse virksomheder til medarbejdere. Der er mange fordele ved at have en 401 (k) konto, men her er også mange restriktioner. Der er tidspunkter, du kan rulle over din 401 (k) til en anden konto, men du kan normalt kun gøre dette, når den anden konto er i dit eget navn. Kun i to situationer kan dine 401 (k) penge rulle over til et andet navn end dit eget.
Standard Rollover Regler
Beskatning er den primære årsag til, at du ikke kan rulle over din 401 (k) plan til din ægtefælle. Når du bidrager til en 401 (k), er du ikke beskattet af de penge, du indbetaler. Først når du tager en fordeling, betaler du skat på dine indtægter og bidrag. Hvis du kunne rulle over din konto til en anden person, kan en deltager i en høj skattekonsol tage et stort skattefradrag og derefter overføre pengene til en person i en lav skattekonsol og derved drage fordel af en uafladet skattefordel. For eksempel, hvis du var i 30 procent skatkonsol og bidrog med $ 10.000 til din 401 (k), ville du tjene et skattefradrag på $ 3.000. Hvis din ægtefælle indleveres separat og var i 10 procent beslaget, kunne hun tage pengene ud og kun betale $ 1000 i skat. I det væsentlige ville du have et overskud på $ 2.000, bare ved at rulle pengene over til din ægtefælle, hvilket ville være et uretfærdigt misbrug af skattekodeksen.
Død
Når du åbner en 401 (k) konto, får du udpege hvem der vil modtage dine penge, når du dør. Som følge heraf kan du oprette din konto for automatisk at overføre til din ægtefælle i tilfælde af din død. En interessant vridning når det kommer til de love, der regulerer 401 (k) planer, er, at din ægtefælle altid vil kunne rulle over din 401 (k) på sin konto, når du dør, selvom du udpeger en anden på din modtagerformular. Du kan kun vælge en ikke-spousal modtager til din 401 (k), hvis du får en skriftlig ansvarsfraskrivelse fra din ægtefælle, mens du stadig lever.
Skilsmisse
En anden måde du kan rulle over din 401 (k) til en anden person er, hvis du bliver skilt. I de fleste tilfælde vil en del af skilsmisseprocessen være en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge, eller QDRO, der angiver, hvordan pensionsaktiver skal fordeles. Hvis QDRO specificerer, at din 401 (k) skal deles 50-50, skal du ved lov distribuere halvdelen af din konto til din tidligere ægtefælle. I så fald kan du rulle over den del af din 401 (k) til din tidligere ægtefælles konto.