IRS regler for indberetning af personlige check indskud

Medmindre det er en særlig stor check fra en udenlandsk kilde, behøver du ikke at indberette personlige checkindskud til Internal Revenue Service. Men hvis du indskyder mere end $ 10.000 i kontanter, skal du udfylde og indsende en skatformular inden for 15 dage. Skatteydere, der har store udenlandske bankkonti, skal også indsende oplysninger til IRS på årsbasis.

Kvinde på laptop med checkbookcredit: Comstock Images / Stockbyte / Getty Images

Store kontante indskud

Skattepligtige, der modtager mere end $ 10.000 i kontanter fra en enkelt transaktion, er forpligtet til at indbetale depositum til IRS. Selvom du modtager mere end $ 10.000 gennem flere rater, skal du stadig rapportere om indskuddet er relateret til en enkelt transaktion. Hvis du for eksempel udfører en service og kræver en kontantbetaling på $ 6000 og $ 6.000, når jobbet er færdigt, skal du rapportere det som en transaktion på $ 12.000.

IRS definerer kontanter som valuta, bankudkast, kasserere kontrollerer rejsendechecks og postanvisninger, så du behøver ikke udfylde denne formular til personlig eller erhvervskontrol over $ 10.000, eller for direkte indskud på over $ 10.000.

Rapporteringskrav over $ 10.000

Skattepligtige skal rapportere kontantbetalinger på over $ 10.000 på Form 8300 og indsende formularen til IRS senest 15 dage efter modtagelsen af ​​betalingen. Du skal identificere, hvem du har modtaget kontanter fra og betalingsmåden, og give en beskrivelse af, hvorfor du har modtaget pengene. Din bank er også forpligtet til at rapportere kontante indskud på over $ 10.000, så IRS kunne tage varsel, hvis der er en uoverensstemmelse i din rapport, eller hvis blanketten indsendes sent.

Rapportering udenlandske gaver

Selvom skatteydere ikke behøver at indberette gaver fra indenlandske kilder, skal de rapportere gaveindskud fra udenlandske personer og virksomheder, der overstiger et bestemt niveau. Du skal udfylde Form 3520, hvis du modtager mere end $ 100.000 fra udenlandske personer og ejendomme, eller hvis du modtager mere end $ 13.258 fra udenlandske selskaber eller partnerskaber.

Gaver omfatter penge gaver såsom kontanter og check indskud, sammen med ikke-monetære gaver som en bil eller smykker. Hvis du modtager et fysisk aktiv ud over en indbetaling af check, er værdien af ​​en ikke-monetær gave objektets rimelige markedsværdi på datoen du modtog den. Ved beregning af gavebeløb, samlet alle gaver fra udenlandske kilder. For eksempel, hvis din udenlandske onkel og tante gav dig $ 60.000 stk., Skal du udfylde formularen. Formular 3520 skyldes samme dato som din årlige selvangivelse.

Udenlandske bankkonti

Sammen med indberetning af udenlandske indskud må du muligvis oplyse IRS om den aktuelle saldo på dine udenlandske bankkonti. Du skal udfylde en rapport om udenlandske bank- og finansielle konti - kaldet FBAR - hvis den samlede saldo på dine udenlandske konti nogensinde overstiger $ 10.000 i løbet af året. Hvis din udenlandske bankkonto f.eks. Havde en balance på $ 11.000 i juli, men saldoen blev reduceret til $ 4.000 i december, skal du stadig udfylde formularen. Udfyld din FBAR senest den 30. juni det følgende år ved hjælp af FinCENs e-filsystem.