Hvordan beskattes indskudsbeviser?

Et depositumsbevis (CD) er en investeringskonto, der i vid udstrækning anvendes som besparelses- og pensioneringsprodukt. Dette investeringsprodukt kan have en løbetid fra ikke mindre end en uge til opadgående på 20 år eller mere. CD'er betragtes som et af de sikrere investeringsprodukter, da den primære investering ikke kan gå tabt på grund af markedsudsving. ICD'er repræsenterer gevinst, fordi den primære investering tilfalder renter til enten en fast eller variabel rente i hele investeringsperioden.

Definition af depositum

Når skatter forfalder på en cd

Som med mange investeringsprodukter er princippet om en cd ikke skattepligtig. Imidlertid er renterne på indskudsbeviser underlagt beskatning på føderalt niveau. Renterne er ikke skattepligtige, mens det opstår, kun når det er optjent. For eksempel vil en $ 1.000 CD med fast rente med en femårig periode, der tjener renter på halvårlig basis, blive beskattet hvert halve år indtil forfald. Mens renterne opstår i løbet af hver seks måneders periode, er der ikke skat. Men når hver halvårsperiode ophører, skyldes skat, fordi renterne tjenes hvert halve år i henhold til investeringsaftalen af ​​cd'en.

Interesse Betalt

Der er forskel på renteindtjening og rente modtaget eller betalt. Renterne er den rente, der er påløbet i en bestemt periode. I slutningen af ​​periodiseringsperioden er renterne til rådighed for udbetaling eller betaling. Renter, der modtages eller betales, opstår, når de optjente renter udbetales eller betales til kontohaveren. Dette betyder, at selv om en person beslutter at rulle over interessen i princippet (sammensatte det) i stedet for at modtage en betaling, er den samme interesse stadig skattepligtig, fordi den blev tjent.

Beskatning af forskellige typer af cd'er

Ikke alle cd'er er skattepligtige det samme. CD'er med udskudt rente er underlagt en skat straf, hvis de trækkes tilbage tidligt. En rabat-cd er en type CD med udskudt rente Med en rabat-cd, hvis renten trækkes tilbage tidligt, opkræves standardskatten, og der pålægges en straksafgift for tidlig tilbagetrækning. Denne strafsats er typisk 10 procent af det tilbagekaldte beløb.

Rabat cd'er

Discount CD'er er indskudsbeviser, der købes for et beløb, der er lavere end certifikatets pålydende værdi eller princip. Typisk er den rente, der tjenes på disse cd'er, lig med rabatbeløbet for depositumet. Dette betyder, at hvis en cd har en pålydende værdi på $ 5.000, men købes for $ 4.500, vil den rente, der er optjent i løbet af CD'ens levetid, være i alt $ 500, hvilket er rabatbeløbet på cd'en. $ 500 er skattepligtig en gang optjent som med enhver anden cd.

CD Rollovers

Cd'er, der fornyes eller rulles over til en ny cd betragtes som indløst. Dette betyder, at der stadig skyldes renter på den oprindelige CD, for at forny eller rullegge en cd i en ny, skal den originale cd først modnes. Ved modenhed betragtes renter som optjent, selv om den aldrig blev modtaget, men rullet over til en ny cd.

Indtjente indtægter

Husk at mens indskudsbeviser købes hos forbrugernes egne penge, tjener cd'en indkomst fra køber. For så vidt angår IRS er al indkomstbeskatning genstand for beskatning. Da den rente, der optjenes på en cd, betragtes som indkomst, er den skattepligtig.