Indholdsfortegnelse:
Hvis du arver en individuel pensionskonto (IRA) fra en anden end din ægtefælle, skal du være opmærksom på reglerne knyttet til denne konto for at undgå eventuelle negative skattemæssige konsekvenser. Mens kontoen juridisk tilhører dig, og du har ret til at gøre hvad du vil have med pengene, kan lidt viden om, hvordan arve IRA'er arbejder, spare dig for nogle sorg og måske endda nogle penge.
IRA Egenskaber
En individuel pensionskonto er en måde, du kan spare på skat, mens du investerer i det lange løb. Mens der er mange forskellige former for IRA'er, er den største fordel for dem alle, at du ikke behøver at betale skat på din investeringsindtjening, da de opstår. Hvis du for eksempel sælger en aktie i din IRA og tjener et overskud på $ 2.000, behøver du ikke at indberette denne indkomst, når du indlæser dine skatter det pågældende år. Men med undtagelse af Roth IRA'er, som giver mulighed for skattefri udbetalinger, skal du betale indkomstskat, når du tager penge ud af din IRA.
Arvelige IRA'er
Når du åbner en IRA-konto, får du vælge, hvem der vil modtage din konto, når du dør. Modtageren er kendt som en støttemodtager. Hvis nogen bemaerker dig en IRA, bliver kontoen kendt som en arvet IRA, også kaldet a decedent IRA. Ejere af traditionelle IRA'er skal begynde at tage et IRS-bestemt minimumsbeløb ud af deres IRA, efter at de er 70 1/2 år gamle. Men arvelige IRA har deres egne regler, når det kommer til distributioner. Disse distributionsregler varierer afhængigt af om du er ægtefælle til den afdøde ejer, og hvorvidt decedentet allerede er begyndt at udtage nødvendige uddelinger.
Ikke-Spousal-begunstigede IRA Distribution Rules
Som ejer af en arvelig IRA skal du generelt tage penge ud af kontoen hvert år, selvom du er under 70 år. Hvis den oprindelige ejer af IRA allerede var begyndt at udtage sine minimumsfordelte udlodninger, skal du fortsætte med at tage uddelinger hvert år. For at beregne det korrekte beløb skal du dividere kontoværdien af din arvelige IRA i slutningen af året af din forventede levetid, som fastlagt af IRS i tabel 1. For hvert år efter sænker du din forventede levetid med 1 og bruger det samme beregning.
For arvede IRA'er, hvor den oprindelige ejer endnu ikke skulle begynde at tage krævede udlodninger, har du to muligheder. Den første mulighed er at udtage regelmæssige udlodninger hvert år baseret på IRS Tabel 1, ligesom hvis decedenten allerede var begyndt at tage udlodninger. Du har også mulighed for at hæve hele saldoen inden udgangen af det femte år efter den oprindelige ejer død.
Beskatning
Hvis du arver en IRA, skal du følge de samme skatteregler som den oprindelige ejer. Udlodninger fra traditionelle IRA'er behandles som almindelig indkomst, det samme som lønnen på din lønseddel. Du skal indberette disse udbetalinger til IRS og betale almindelig indkomstskat på dem. Hvis du arver en Roth IRA, er dine udlodninger skattefrie. En fordel ved at arve en IRA er, at du ikke er ansvarlig for de tidlige distributionsregler. Typisk, hvis du tager penge ud af en IRA, før du bliver alder 59 1/2, skylder du en 10 procent straf, ud over eventuelle skatter du skylder. Denne regel er frafaldet for begunstigede IRA'er.