Indholdsfortegnelse:
- Bidrag til 501 (c) Planer
- Andre pensionsplaner mod 501 (c) Planer
- Hvem kan bidrage til 501 (c) Planer
- Fordele og ulemper ved 501 (c) Planer
Ifølge IRS, "organisationer skal organiseres og drives udelukkende til fritaget formål" for at modtage status som en 501 (c) tillid. Endvidere kan organisationen ikke "organisere eller drive private interesser". Oprettet før 25. juni 1959, er 501 (c) trusts fritaget for nogle føderale skatter og blev oprettet for at finansiere pensionsordninger for medarbejdere.
Bidrag til 501 (c) Planer
Medarbejderbidragsfond 501 (c) pensionsordninger. Hvert år kan du bidrage med det laveste af 25 procent af din årsløn eller 7000 dollars. Da planen ikke giver mulighed for stigninger i leveomkostningsindekset, har 501 (c) planlagt maksimale bidrag været det samme siden 1969. Endvidere vurderer IRS en straf på 10 procent, hvis dit bidrag overstiger det maksimale tilladte bidrag. Bidrag til en 501 (c) pensionsplan tæller også med grænsen for andre pensionsordninger, herunder individuelle pensionsordninger.
Andre pensionsplaner mod 501 (c) Planer
Bortset fra de nødvendige udgifter, der er nødvendige for at tage sig af og gøre fonden voksen, kan din planadministrator ikke bruge midler fra 501 (c) pensionsordninger til andet end at betale pensionsydelser til dig og andre bidragydere. For eksempel i tilfælde af retssag kan din administrator ikke bruge midler fra planen til at betale for erstatning. I modsætning til andre planer såsom 401k eller 403 (b) planen, der tillader arbejdsgiverbidrag, er 501 (c) planer kun medarbejderbidrag. Desuden øger planerne 401k og 403 (b) de maksimalt tilladte bidrag til at matche nuværende levestandardindeks, mens 501 (c) planmaksimum forbliver uændrede. Fordi 401k planer er bedre finansieret end en 501 (c) planer, er der flere muligheder for 401k planer om at vokse.
Hvem kan bidrage til 501 (c) Planer
Kun en gyldig tillid skabt før 25. juni 1959 bidrager til en 501 (c) plan, og fonden kan kun bruge bidrag fra medlemsansatte. Tilliden kan ændres, men er fortsat acceptabel, så længe der ikke er nogen grundlæggende karakterændringer. Tilføjelse af modtagere betragtes ikke som en grundlæggende ændring, forudsat at tilføjelserne er af samme industrier eller beslægtede industrier. Tilskudsmodtagere kan forekomme ved hjælp af tillidssammenlægninger, men de fusionerede trusts skal fungere i samme branche, og en tillid skal have en startdato tidligere end den 25. juni 1959. Du kan begynde at bidrage til en 501 (c) pensionsplan, så snart du få medlemskab, men husk på, at bidrag er underlagt en årlig grænse.
Fordele og ulemper ved 501 (c) Planer
En fordel ved 501 (c) pensionsordninger er, at du som medlem af tilliden er forsikret om en pension, når du går på pension, så længe du aktivt bidrager og tilliden overlever. Denne garanti er mulig, fordi loven skal anvendes udelukkende til at yde pensionsydelser og andre fordele angivet i tilliden Disse omfatter andre ydelser som dødsydelser og enhver anden forudbestemt ydelse, der er indeholdt i tillægsbestemmelserne. Desværre integrerer 501 (c) -planen ikke godt sammen med andre pensionsordninger. For eksempel kan du ikke rulle over bidrag til 501 (c) pensionsordninger til andre berettigede pensionsordninger skattefri. Yderligere, hvis du er ældre end 70 1/2 år, kan du ikke længere bidrage til planen.