Indholdsfortegnelse:
Du har arbejdet hårdt hele dit liv og måske har akkumuleret penge i en pensionsplan som en arbejdsgiver-sponsoreret 401k plan. Du vil måske overveje, hvad der sker med dine 401k-aktiver, når du dør, fordi du kan træffe beslutninger nu, der påvirker, hvordan de planlagte aktiver fordeles, efter at du har bestået, og hvordan dine modtagere bliver beskattet på de beløb, de modtager.
Navngivning af en modtager
Føderale bestemmelser udpeger automatisk din ægtefælle som din 401k modtager. Du kan ikke navngive en anden støttemodtager, medmindre din ægtefælle skriver et formular, der giver afkald på hende ret til at arve din 401k. Hvis din ægtefælle frafalder formularen, eller hvis du ikke er gift, kan du nævne, hvor du kan lide som din modtager, herunder familiemedlemmer, venner, tillid og velgørenhed. Hvis du ikke hedder nogen, arver din ejendom 401k, hvilket betyder, at den vil blive fordelt under en retssag, der kaldes probate, en tidskrævende proces.
Ægtefælle som modtager
Ægtefæller, der arver en 401k plan, har flere muligheder. Nogle arbejdsgivere tillader ægtefæller at fortsætte i planen, men mange insisterer på at udbetale en engangsbeløb til den overlevende ægtefælle. Ægtefæller, der arver en traditionel 401 (k) -plan, kan overføre planaktiverne til en IRA uden at pådrage sig øjeblikkelig beskatning. Overgangen skal ske som direkte overdragelse mellem 401k og IRA-trustees, hvis de ønsker at undgå skat. En ægtefælle kan i stedet tage 401k provenuet som et engangsbeløb og betale skat på det hele på én gang. Alternativt kan ægtefællen tage provenuet i rater, der strækker sig ud i fem år eller over ægtefællens levetid. Din skattekonsulent kan forklare dine muligheder, som delvis afhænger af din ægtefælles alder ved døden, din nuværende alder, og om din ægtefælle modtog betalinger fra 401k.
Andre modtagere
Det er mindre sandsynligt, at arbejdsgiverens sponsor af en 401k vil give en ikke-ægtefællemodtager mulighed for at forblive i planen efter din død. Planens provenu vil enten blive fordelt som et engangsbeløb eller eventuelt udspændt over en femårsperiode. Hvis du navngiver en eller flere børn under 18 år som modtagere, vil staten kræve, at pengene går ind i en tillid, der overvåger det, indtil modtagerne når 18. Det kan tage lang tid at træne efter din død, men du kan forkorte proces ved at navngive en tillid som modtager.
Støttemodtagere
En tillid er et lovligt arrangement, hvor en navngivet person eller organisation, kendt som administrator, administrerer aktiver på vegne af modtagere. Du kan navngive en tillid som din 401k-modtager, men du skal være meget forsigtig med det. Kun bestemte typer trusts er acceptable under føderale regler, så du vil måske gerne tale med en tillidsadvokat først. Du kan indstille regler om, hvordan og hvornår midlerne i tilliden fordeles til modtagere, uanset om de er mindreårige eller ej. Dette giver dig en vis kontrol over dine modtagere. For eksempel kan du holde et barns adgang til tilliden, indtil hun afsluttes på college eller opfylder en anden betingelse.
Roth planer
Nogle 401ks er oprettet som Roth-planer, hvilket betyder, at der blev foretaget bidrag med efter skat penge. Det betyder, at uddelinger fra Roth 401k er skattefri for dig og dine modtagere. Dine modtagere kan ikke rulle over en arvelig Roth 401k til en traditionel IRA, men de kan overføre midlerne til en Roth IRA.