Sådan hævder du en dårlig gæld på et personlig skat afkast

Hvis du laver et lån til en ven eller et familiemedlem, og de aldrig betaler dig tilbage, kan du muligvis kræve et fradrag for det. Du kan kun afskrive en dårlig gæld, hvis du kan bevise at du forventede at blive betalt, og du forsøgte at indsamle gælden. Tilgodehavender er fradragsberettigede som kortsigtede kapitalforløb, hvilket kompenserer kortsigtede kapitalgevinster.

Du skal have bevis for et lån eller en betalingsaftale, hvis du vil afskrive en dårlig gæld. Kredit: Marc Debnam / Digital Vision / Getty Images

Hvad er en dårlig gæld

For at kunne kræve et beløb som en ikke-forretningsmæssig gæld skal du have lånt ud pengene eller allerede hævdet det i din indkomst. For eksempel, hvis du lånte din fætter $ 1000, og han nægtede at betale dig tilbage, det er en dårlig gæld. Hvis du accepterede at fastsætte din tantes tak til $ 2.000, og hun aldrig tilbagebetalt dig, kan du kun kræve beløbet som en dårlig gæld, hvis du allerede har rapporteret det som skattepligtig indkomst. Du kan ikke kræve en dårlig gæld for penge, som du håbede på at modtage, men aldrig rapporteret, som løn eller lejeindtægter.

Bevis for en dårlig gæld

For at gøre krav på en dårlig gæld skal du kunne bevise, at det beløb du udlånte ikke var en gave. Det betyder, at du har brug for bevis for, at du forventede at blive betalt tilbage. For eksempel, hvis begge parter underskrev en låneaftale, og du debiterede renter på lånebalancen, ville det være kraftfuldt bevis. Du skal også gøre et alvorligt forsøg på at indsamle gælden, før du skriver den af. Du kan kun gøre krav på den dårlige gæld, hvis du mener, at den er helt uindkøbelig, og du skal skrive det af i løbet af året bliver det værdiløst.

Fradragelse af den dårlige gæld

Personlig tab på gæld er fradragsberettigede som kortfristede kapitalgevinster på Form 8949. Indtast navnet på den person, du lavede lånet til og sætningen "Vedlagt gældsopgørelse" i kolonne 1 i del 1, linie 1. Hvis du aldrig har modtaget nogen betalinger på lånet, skriv "0" for provenuet. Din pris eller andet grundlag skal være pålydende af lånet. Inkluder en erklæring med din selvangivelse, der beskriver gælden, hvem debitoren var, dit forhold til din debitor, hvordan du forsøgte at indsamle gælden, og hvorfor du tror, ​​at det er værdiløst.

Gendannelse af dårlig gæld

Hvis skyldneren betaler dig tilbage i de kommende år, kan du optage provenuet som skattepligtig indkomst. Du behøver kun at medtage det beløb, du har inddrevet som indtægt, hvis du økonomisk har haft glæde af den første gældsafskrivning. For eksempel, hvis du hævder fradrag af tab på gæld, men det ikke reducerede din skattepligtige indkomst på grund af dit indkomstniveau, behøver du ikke at rapportere inddrivelsen. Hvis du gendanner nogle af de dårlige gældsforpligtelser, skal du rådføre sig med en skattefaglig om, hvor meget af inddrivelsen du skal rapportere.