Indholdsfortegnelse:
Hvis du investerer i et partnerskab, skal du ved årets udgang modtage en plan K-1 fra partnerskabsadministratoren. Selvom formularen kan virke kompleks, er det blot en oversigt over din andel af partnerskabets indkomst, fradrag og kreditter. Som du ville med nogen anden årsskatskatformular, som den mere almindeligt udstedte Formular 1099, skal du overføre disse beløb til din Federal Form 1040 i henhold til specifikke regler for Internal Revenue Service (IRS).
Trin
Saml dine K-1 formularer. Mange partnerskabsinvestorer ejer interesser i mere end et partnerskab, og det er vigtigt, at du arkiverer oplysninger for alle dine partnerskabsinvesteringer. Sørg for, at du modtager en K-1 for hver partnerskabsinvestering, og vær forberedt på at være tålmodig. Mens hvert partnerskab er forpligtet til at sende investorer ultimo K-1'er, på grund af kompleksiteten af partnerskabsafkastet, modtager individuelle investorer ofte ikke deres K-1'er frem til marts, i modsætning til 1099 og W-2 Forms, som ofte ankommer sent Januar.
Trin
Læs IRS-arkiveringsvejledningen til Schedule K-1, også kendt som Form 1065. Fordi en K-1 kan liste mange forskellige typer poster, såsom kapitalgevinster og tab, renter og udbyttebetalinger, royalties og afsnit 179-fradrag, kan du skal indtaste oplysninger om forskellige skemaer i din Form 1040. IRS-arkivinstruktionerne kan hjælpe dig med at finde ud af, hvor du skal indtaste hvert beløb korrekt, og det hjælper med at læse vejledningen, inden du begynder.
Trin
Overførsel K-1 svarer til de relevante skemaer og linjer i Form 1040. Mens K-1'er kan være yderst komplekse, angiver K-1s for de fleste begrænsede partnere normalt kun traditionelle poster, såsom udbytte- og rentebetalinger og kapitalgevinster og -tab. Disse beløb kan behandles som investeringer i andre kapitalinvesteringer, såsom aktier og fonde. For eksempel kan eventuelle kapitalgevinster på din K-1 overføres til din Skema D, "Kapitalgevinster og -tab", som om du havde købt og solgt en aktiebeholdning eller anden kapitalinvestering. På samme måde kan eventuelle udbytte, der genereres af dit partnerskab, rapporteres på linje 9 i din Form 1040, som du ville med nogen aktie- eller fondsudbytte. Lejlighedsvis opfører K-1'er mere obskure poster, som muligvis skal rapporteres på Skema E, Formular 4562 eller andre mindre anvendte skatformularer. I så fald skal du enten konsultere en skatterådgiver eller nøje overholde IRS instruktionerne for Schedule K-1.