Indholdsfortegnelse:
Ikke-kvalificerede livrenter er forsikringer, der giver dig en garanteret indkomstmulighed, når du går på pension. Disse annuiteter kan også give mulighed for forudfinansiering af dine pensionsbesparelser. Sådanne livrenter er omtalt som "udskudte livrenter." En udskudt livrente, der er ikke-kvalificerede værker, er meget anderledes end en livrente beregnet til at arbejde inde i en kvalificeret plan, som f.eks. En IRA. Nødvendig Minimumsfordeling er ikke nødvendig, undtagen i begrænsede tilfælde.
Funktioner
Du kan ikke bidrage med penge til en ikke-kvalificeret livrente på forhånd, fordi politikken ikke overholder reglerne og reglerne i lov om lønmodtagere til pensionslovgivning. Alle penge i livrenten er indkomstskat udskudt; Dine udbytter beskattes dog i det omfang, du oplever en investeringsgevinst. I modsætning til ERISA kvalificerede pensionsordninger tvinge IRS dig ikke til at tage penge fra planen i en bestemt alder.
Tidlige fordeling i henhold til regel 72q
Du kan vælge at gøre dig underlagt særlige krævede minimumsfordelinger fra ikke-kvalificerede livrenter ved en tidlig tilbagetrækning under IRS-regel 72q, hvilket kræver, at du tager et minimumsbeløb fra din livrente hvert år, når du foretager udbetalinger før alder 59 1 / 2. Udbetalinger foretages efter din forventede levetid. Hvis du undlader at tage disse minimumsfordelingsbeløb, behandler IRS tilbagekøbene som ikke-kvalificerede tilbagekøb, der er underlagt en 10 procent strafafgift. Uanset inddragelsestype betaler du almindelig indkomstskat på fordelingen.
Arv
Når du arver en livrente, betaler du indkomstskat på alle de penge, du modtager fra politikken. Den krævede fordeling skyldes, at politikken betaler en dødsfordel svarende til kontodien ved døden. Du kan tage et engangsbeløb svarende til kontobeløbet, eller du kan tage garanterede livstidsbetalinger fra livrenten. Alternativt kan du tage midlertidige betalinger, der varer et bestemt antal år. Du kan ikke stoppe garanterede annuitetsbetalinger, når du vælger at modtage dem.
Betragtning
Du kan købe en livrente inde i en kvalificeret pensionsplan, såsom en IRA, men dette ændrer reglerne for krævede minimumsfordelinger. Kvalificerede planregler kræver, at hvis du har lavet pretax-bidrag til planen, skal du begynde at tage udtag fra din plan inden for alderen 70 1/2. Udlodningerne skal baseres på din forventede levetid.