Indholdsfortegnelse:
Skatteformular 4972 bruges til at reducere skattebelastningen for engangsbeløbet for en kvalificeret pensionskonto. For at kvalificere sig skal hele kontoen udbetales til modtageren i et skatteår, planen skal være en arbejdsgiverplan, og modtageren skal være født før 2. januar 1936. Hvis planen er blevet arvet, kan modtageren bruge formularen, hvis plandeltageren blev født før 1936. Det giver to muligheder for at bestemme skattegælden, en flad 20 procent eller en 10-årig plan, der kan resultere i en lavere skattegæld end blot at hævde udbetalingen som en normal indkomst. I begge tilfælde betales gælden straks, ikke over de næste 10 år.
Trin
Udfyld del I. Dette er en række af ja eller nej spørgsmål for at afgøre, om du kvalificerer dig til at sende Form 4972.
Trin
Udfyld NUA-regnearket (NUA), der findes på side 3, hvis du har en NUA-værdi i rubrik 6 i din Form 1099-R, og du vil bruge 20 procent-indstillingen til den.
Trin
Udfyld arbejdsdokumentet om dødsfordel på side 3, hvis du har arvet planen. Hvis du udfylder NUA-regnearket, skal du inkludere værdien fra Linje G i Linje A i denne formular. Bestem din andel af dødsforsikringen ekskludering ved at multiplicere $ 5.000 med din procentdel af de samlede planbetalinger. Hvis du er den eneste modtager, vil du indtaste $ 5.000.
Trin
Indtast kapitalgevinstdelen fra Form 1099-R, fundet i rubrik 3 på den første linje i Del II, hvis du bruger 20 procent-indstillingen. Hvis du har udfyldt arbejdsdokumentet for dødsfordel, skal du indtaste værdien fra linje F i boks 6. Hvis du ikke færdiggør arbejdsarket for dødsfortjeneste, men færdiggør NUA-regnearket, skal du bruge værdien fra linje G i NUA i rubrik 6 i del II. Nu multiplicerer du værdien i boks 6 med 0,2 for at få kapitalgevinstskatten. Indtast denne værdi i felt 7.
Trin
Skriv din resterende skattepligtige indkomst. Hvis du ikke valgte at bruge 20 procent-optionen, vil dette være værdien i boks 2a i Form 1099-R. Hvis du valgte at bruge 20 procent-optionen, er det værdien i boks 2a minus værdien i boks 3. Hvis du har resterende skattepligtig indkomst, skal du udfylde del II; Ellers kan du springe over dette afsnit.
Trin
Indtast din resterende skattepligtige indkomst i linje 8. Fortsæt udfylde del III, efter instruktionerne på hver linje. Hvis du har udfyldt arbejdsdokumentet om dødsfordel, skal du indtaste dødsstøtten ekskludering i linje 9.
Trin
Brug Skattesatsplanen på side 4 for at bestemme værdierne for linjerne 24 og 27. For at gøre dette bruger du beløbene i henholdsvis linie 23 og 26. Find værdien i intervallerne mellem værdierne i de to første kolonner i skattefrekvensplanen. Når du har fundet den gældende linje, skal du gå til den fjerde kolonne af den pågældende linje. Træk tallet i den fjerde kolonne fra din startværdi, og formindsk det med procenten, i decimaltal, i den tredje kolonne og tilføj det andet nummer i den tredje kolonne.
Trin
Hvis din værdi f.eks. Var $ 7,690, ville du gå ned til linje 5 i skattefrekvensplanen. Træk værdien i kolonne 4 ($ 6,690) fra $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. Multiplicer derefter resultatet med procenten i kolonne 3 (0.16): $ 1.000 * 0.16 = $ 160. Tilslut endelig 900,9 som fundet i kolonne 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.
Trin
Beregn linie 30 ved at tilføje linjer 7 og 29. Medtag dette beløb på din 1040 på linje 44, Formular 1040NR, Linje 41 eller Formular 1041, Skema G, Linje 1b, som det er relevant. Vedhæft denne formular 4972 til dine selvangivelser behold en kopi til dine optegnelser.