Hvilke College udgifter er skat afdragsberettigede?

Højere uddannelse er en dyr virksomhed, men føderal skattelov tillader en smule lettelse ved at give dig mulighed for at fratrække nogle uddannelsesomkostninger på din selvangivelse. Der er selvfølgelig regler og betingelser, men den grundlæggende forudsætning er, at undervisning og påkrævede gebyrer er fradragsberettigede for elever, der betaler deres egen vej, og for forældre eller andre, der udlåner en hånd.

En ung universitetsstuderende taler på telefonen. Kredit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Introduktion til fradragsberettigede uddannelsesudgifter

Hvis du går i skole, tillader IRS nogle uddannelsesrelaterede fradrag på din selvangivelse. Med fradragsberettigede omkostninger kan du trække det beløb, der er betalt af din skattepligtige indkomst, hvilket igen sænker det beløb, du skal betale. Fradrag kan også medvirke til at sænke din skatkonsol, hvilket betyder at du betaler en lavere skatteprocent overordnet.

Uddannelsesudgifter Fradrag

Hvis du betaler dine egne uddannelsesudgifter, kan du kræve et fradrag på op til $ 4.000. IRS tillader ikke dette fradrag, hvis din arkiveringsstatus er "gift, separat". Du kan heller ikke gøre krav på fradraget, hvis en anden, som en forælder, kan gøre krav på en fritagelse for dig som afhængig af hans egen selvangivelse. Selvom forældren ikke tager undtagelsen, er den stadig tilgængelig - hvilket betyder at du ikke kan trække skattefradrag på undervisning og gebyrer. Også IRS tillader ikke dette fradrag, hvis din bruttoindkomst er højere end $ 80.000, hvis du er single eller $ 160.000, og du indgiver en gift, fælles retur.

Kvalificerede og fradragsberettigede udgifter

Undervisning kvalificerer sig til dette fradrag, ligesom omkostningerne til laboratorieafgifter, bøger, forsyninger og udgifter til andre kursusmaterialer, hvis du skulle købe dem for at kunne deltage. Hvis skolen kræver aktivitetsgebyrer af enhver art som betingelse for tilmelding, er disse omkostninger også berettiget til fradrag. Hvis kollegiet kræver et ansøgningsgebyr som betingelse for tilmelding, er dette gebyr også fradragsberettiget. IRS diskvalificerer leveomkostninger, såsom værelse, bord, transport, sygesikring, brugsregninger og tøj. Udgiften skal være direkte relateret til din uddannelse og obligatorisk. Du skal også deltage i en post-sekundær institution, der er berettiget til et føderalt elevhjælpeprogram.

Lån, tilskud og uddannelsesudgifter

Du kan tage fradraget, hvis du er erhvervsuddannet, bachelor, kandidat eller postdoktorale, uanset om du har modtaget et studielån beregnet til at dække udgifterne til uddannelse. Men IRS-reglerne behandler enhver skattefri bistand, såsom et stipendium eller stipendium, på en anden måde. Hvis du har modtaget sådan assistance, skal du reducere uddannelsesudgifterne med beløbets størrelse. Enhver udgift, som du påberåber et fradrag andetsteds på din selvangivelse til, f.eks. Omkostningerne ved en computer, der bruges i din virksomhed, hvis du selv er selvstændig og fuldfører skema C - kan heller ikke påberåbes som en uddannelse bekostning.

Hvordan man hævder fradrag

At kræve en uddannelsesudgift betyder at udfylde formular 8917, undervisning og gebyrer fradrag, og indsende den sammen med din 1040 selvangivelse. Du behøver ikke at specificere disse udgifter eller sende ind kvitteringer, men det er klogt at gemme de optegnelser, du har, hvis IRS spørger fradraget. Når du har beregnet det samlede beløb for dit krav, skal du indtaste det beløb på linje 34 i din 1040 og trække det fra bruttoindkomsten.