Indholdsfortegnelse:
Formular 3520 hjælper IRS spore pengestrømmen mellem USA og andre lande. Folk i USA, der har tillid til et andet land, overfører penge til en udenlandsk tillid eller modtager penge fra en udenlandsk tillid skal være opmærksom på IRS Form 3520. Dette er et oplysende afkast, ikke en selvangivelse, fordi disse begivenheder er ikke beskattet. Fordi denne formular er seks sider lang og bruges til tre meget forskellige - og ofte komplicerede - typer af transaktioner, vil du også blive bekendt med IRS Form 3520 instruktionsbogen også.
Trin
Bestem om du skal indsende formularen. Tilskudsmodtageren eller modtageren af en udenlandsk tillid skal indsende formular 3520 inden for 90 dage efter en rapporterbar begivenhed, herunder dannelsen af en udenlandsk tillid overdragelse af kontanter eller andre aktiver af udstederen til en udenlandsk tillid kvittering for udlodninger fra amerikanske støttemodtagere fra en udenlandsk tillid kvitteringen fra en hvilken som helst amerikansk statsborger af en besættelse fra en udenlandsk person på over $ 100.000; kvittering på mere end en $ 14.723 gave fra en udenlandsk person, partnerskab eller selskab eller lånetransaktioner mellem en udenlandsk tillid og en modtager.
Trin
Tjek den relevante boks øverst på side 1 i formularen. Denne formular anvendes på tre grundlæggende måder, så du vil bekræfte, at du enten er en person, der overførte penge til en tillid, en ejer af en udenlandsk tillid eller en person, der modtog penge fra en udenlandsk tillid eller et selskab.
Trin
Udfyld dine personlige oplysninger på forsiden. Du skal ikke kun bruge dit navn, socialsikringsnummer og adresse, men også tillidens navn og adresse, oplysninger om navn og adresse på en amerikansk agent, der er udpeget af tilliden, og navn, dødsdato og tillidsforhold mellem en amerikansk bopæl i forbindelse med en udenlandsk tillid, der døde.
Trin
Udfyld del I i Form 3520, hvis du overførte penge til en udenlandsk tillid. Du skal certificere, om du har overført penge til trusten i bytte for enhver forpligtelse. Hvis det er tilfældet, skal du udfylde skema A. Alle overførsler, der giver gratis og mindre end fair markedsværdi, kræver, at du udfylder skema B. Eventuelle transaktioner, som IRS betragter som kvalificerede transaktioner, skal rapporteres i Schedule C. Kvalificerede transaktioner er skriftlige aftaler, såsom lån, der overholder specifikke parametre, der er beskrevet detaljeret på side 3 i Formular 3520 instruktionsbogen.
Trin
Vedhæft ethvert salgs- eller lånedokument, der er involveret i en overførsel til Formular 3520. Du skal også vedlægge eventuelle gældende resuméer af aftaler, tillidsinstrumenter, memoranda eller ønskeseddel, efterfølgende afvigelser til originale trustdokumenter eller tillid til årsregnskaber.
Trin
Udfyld del II af Formular 3520, hvis du oprettet en udenlandsk tillid. Du skal bruge navnene, adresserne og identifikationsnumrene for andre udenlandske trust-ejere sammen med landekoden for lande, hvor den udenlandske tillid blev oprettet, og hvis love styrer tilliden og datoen for tilliden. Udfyld bruttoværdien af den del af udenlandsk tillid, der tilhører dig i Linie 23.
Trin
Komplet Del III af tilliden, hvis du har modtaget udlodninger fra en udenlandsk tillid. Du skal bruge datoen for distribution, beskrivelse af ejendom, fair markedsværdi og værdierne af eventuelle penge overført tilbage til tilliden i bytte. Besvar spørgsmål omkring modtagelse af lån, kvalificerede forpligtelser, og Udenlandske Grantor og Nongrantor Trust Beneficiary Statements. Formularen vil lede dig om, hvorvidt du skal udfylde skema A, B eller C afhængigt af dine svar.
Trin
Komplet del IV, hvis du har modtaget gaver eller legater fra udenlandske personer. Gaver på over $ 100.000 skal beskrives på linje 54; Gaver fra virksomheder eller udenlandske partnerskaber bør være opført på linje 55. Eventuelle gaver over $ 14.723 fra en udlænding vil kræve, at du udfylder og sender Form 708, US Return of Tax for Gaver og Erhverv Modtaget fra Udlændinge.