Indholdsfortegnelse:
En IRA-overførsel og en overdragelse opfylder det samme mål, men på forskellige måder og ofte med forskellige konsekvenser. Begge flytter penge fra en pensionskonto til en anden. Internal Revenue Service regler bestemmer indkomstskat konsekvenser og den potentielle effekt, som hver kan have på din pension konto balance.
Overførsel vs Rollover Metodologi
Med en IRA overførsel - også kaldet en direkte overførsel eller en trustee-til-trustee overførsel - du ser aldrig pengene. I stedet overfører planadministratoren eller depotbanken fra det finansielle institut, der i øjeblikket ejer dine pensionsfonde, hele eller en del af det til en IRA-konto, normalt ved en anden finansiel institution, ifølge dine instruktioner.
I kontrast med en IRA rollover, planen administrator eller depotbanken fra den finansielle institution, der i øjeblikket holder dine pensionskasser udsteder dig en check. Du omdanner derefter den kontrol til en anden IRA-konto.
Skatteeffekter
IRS regler kræver ikke, at du rapporterer en IRA overførsel på din årlige selvangivelse. Derfor, en IRA overførsel har ingen indkomstskat konsekvenser uanset hvor mange du gennemfører inden for hvert kalenderår.
I modsætning til med en overførsel, en IRA-overdragelse kan have betydelige konsekvenser for indkomstskatten. Selv om du kan udføre mere end en IRA-overførsel inden for samme 12 måneders periode, siger IRS-reglerne, at selvom du ruller penge fra forskellige IRA-konti, kan kun én overdragelse være skattefri. Efter den første skal du rapportere det fulde beløb af andre overdragelsesfordelinger på dit årlige afkast og indkomstskat på pengene. Hvis du ikke gennemfører en tidlig uddelingsoverdragelse - en, der er taget før du når 59 ½ år - inden for 60 dage kan du også medføre en yderligere 10 procent skat straf.
Lånes mod en IRA
Så længe du ikke overtræder 12-månedersreglen, er det muligt at behandle en IRA-overdragelse som et skattefri midlertidigt lån. Du skal dog omfordele alle pengene til samme eller en anden IRA-konto inden for 60 dage eller have en skatteforpligtelse, og muligvis en tidlig tilbagetrækning af skattesats.
Hvis du udfører mere end en rollover, kan du stadig behandle overdragelsen som et midlertidigt 60-dages lån, men der vil være skattemæssige konsekvenser. Hvis du for eksempel trækker og omfordeler $ 5.000 tilbage i samme eller en anden IRA inden for 60 dage, vil du ikke pådrage sig en skattepligtig forpligtelse. Hvis du trækker yderligere $ 5.000 seks måneder senere og genindfører pengene inden for 60 dage, vil du pådrage dig en forpligtelse til at betale skat, men ikke den 10 procent skat straf, der ville opstå, hvis fordelingen blev betragtet som en tidlig tilbagetrækning.