Indholdsfortegnelse:
En Coverdell Education Savings Account (ESA) giver skatteyderne mulighed for at oprette depotkonti ved brug af post-skattefonde. Forvaltere betaler ikke indkomstskatter, mens deres konti vokser eller tjener renter, men kan betale indkomstskat ved distribution. Depotbanker kan ikke bidrage mere end $ 2000 pr. År til nogen enkelt Coverdell ESA. Generelt beskatter Internal Revenue Service ikke skattefordelinger, hvis de anvendes til kvalificerede uddannelsesudgifter. Modtagere af Coverdell-konti betaler indkomstskatter, hvis deres udlodninger overstiger deres årlige kvalificerede uddannelsesudgifter. Hvis du er modtager af en Coverdell ESA, kan du finde din årlige indtjening og Coverdell grundlag ved at gennemgå din 1099-Q formular. Dit grundlag er det samlede beløb for dine Coverdell bidrag minus det beløb, du trækker tilbage, der ikke er skattepligtigt.
Trin
Gennemgå din IRS Form 1099-Q, Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer (under afsnit 529 og 530). Din bank er lovligt forpligtet til at give dig en kopi af formularen den 31. januar, årligt.
Trin
Review Box 3. Boks 3 er dit grundlag. Dit grundlag fastsætter dine indkomstskatforpligtelser hvert år.
Trin
Review Box 1. Rubrik 1 afspejler det samlede beløb for din årlige brutto Coverdell ESA distributioner.
Trin
Beregn dine skatteforpligtelser. Du betaler skat på det samlede beløb af dine udlodninger, der overstiger dine kvalificerede uddannelsesudgifter årligt.
Trin
Brug IRS-regneark 7-3, Coverdell ESA - Beskatningsfordelinger og -grundlag. Du kan finde dette regneark i slutningen af kapitel 7 i IRS-publikation 970 (2010), "Skattefordele til uddannelse." Brug af regnearket kan reducere mulighederne for at lave matematiske fejl ved beregning af dit grundlag eller forskellen mellem dine bidrag og dine kvalificerede studieudgifter.