Indholdsfortegnelse:
En livrente er et pensionsprodukt med skatteudskud. Annuiteterne er enten udskudt eller øjeblikkeligt. Når du har en øjeblikkelig livrente, begynder du at tage betalinger, men har ikke længere adgang til rektor. En udskudt livrente er en, som du tillader at vokse, indtil du har brug for den senere. Hvis du klasser annuiteter ved investeringer, er der tre hovedtyper af annuiteter. Disse er faste, variable og indekserede, men annuitetsreglerne er de samme.
Annuitetsregler
Fordi formålet med en livrente er til pensionering, er der en straf, hvis du fjerner midler fra en udskudt livrente, før du er alder 59 1/2. Straffen er 10 procent af væksten. Du skal også betale skatten på væksten. Med livrenter regner LIFO - sidste i, første ud - regel med tilbagekøb. Det betyder, at de første penge du trækker tilbage er nogen gevinst eller interesse, du har lavet på dine penge. Hvis du er yngre end 59 1/2, er en øjeblikkelig livrente, der producerer stort set lige store udbetalinger baseret på din forventede levetid, ikke omfattet af straffen på 10 procent. Mens du betaler skat, består hver betaling af en skattepligtig vækst og en hovedstol.
Selskabsstraf
De fleste annuiteter har overgivelsesperioder. En overgivelsesperiode er hvor lang tid du skal holde pengene i livrenten eller betale en straf for at trække midlerne tilbage. Straffen mindskes normalt, jo længere du venter på at fjerne penge. Selskabet baserer dem på en procentdel af livrentebalancen.
Konstruktive Kvittering
Når du bruger midlerne i en annuitet, anser IRS det som en konstruktiv kvittering og er underlagt skat og straf. Du behøver ikke at hæve pengene for at bruge midlerne, og det er også muligt at låne dem. Skat kode afsnit 72 (e) (4) (A) bemærker enhver form for pant eller opgave udløser en skattepligtig begivenhed. En nylig undtagelse opstod, da en skatteyder købte en livrente til brug som pant sikkerhedsstillelse. Da kontrakten ikke havde nogen gevinst, var der ingen straf eller beskatning.
Finansielle institutioner
Banker og andre udlånsinstitutter vil normalt ikke tillade et lån, der bruger en livrente som sikkerhedsstillelse på grund af skattelovgivningen. Dog kan de lave et personligt lån baseret på livrentebetalinger fra en øjeblikkelig livrente. I dette tilfælde modtager du allerede betalinger. Udlånsinstitutionen bruger ikke livrenten som sikkerhed, men blot en forsikring om betaling, ligesom enhver kilde til garanteret indkomst.