Indholdsfortegnelse:
Nødvendige minimumsfordelinger for traditionelle individuelle pensionskonti starter normalt i alderen 70 1/2. Den første fordeling skal tages senest den 1. april i året efter at du har drejet 70 1/2; I de efterfølgende år siger Internal Revenue Service Regulations, at du skal anmode om og tage en RMD senest den 31. december i samme kalenderår. De fleste bruger enten Uniform Lifetime Table eller Joint and Last Survivor Table til at bestemme den korrekte RMD for indeværende år.
Brug af RMD-tabeller
For at beregne en årlig RMD opdele du det anslåede antal resterende distributionsperioder i henhold til den tabel, du bruger ved IRA-saldo ved udgangen af det foregående kalenderår. Begge tabeller er tilgængelige i IRS Publication 590-B, Udlodninger fra individuelle pensionsordninger (IRA). IRS'en giver også regneark til beregning af den korrekte mængde ved hjælp af enten Uniform Lifetime eller Joint and Last Survivor Table.
Ensartet levetidstabel
Brug den ensartede levetidstabel, hvis du er kontoejeren, og du er ugift, eller din ægtefælle er ikke den eneste udpegede modtager eller mere end 10 år yngre end dig. Denne tabel bestemmer de resterende distributionsperioder baseret på den alder, du vil vende i det kommende kalenderår. For eksempel, hvis kontosaldoen er $ 75.000, og du bliver 75, er RMD for indeværende år $ 3.275 eller $ 75.000 divideret med 22,9 anslåede resterende distributionsperioder.
Fælles og sidste overlevende tabel
Brug den fælles og sidste overlevelsestabel, hvis du er kontoejeren, og din ægtefælle er både den eneste modtager og mere end 10 år yngre end dig. Denne tabel bestemmer de resterende distributionsperioder baseret på alderen både dig og din ægtefælle vil vende i det kommende kalenderår. For eksempel, hvis kontosaldoen er $ 75.000, vil du blive 75 og din ægtefælle bliver 63 i løbet af året, RMD for indeværende år er $ 3.086 eller $ 75.000 divideret med 24,3 estimerede resterende distributionsperioder.