Indholdsfortegnelse:
Som IRS noterer, er næsten alt, hvad du ejer og bruger til personlige formål, fornøjelse eller investering en kapitalaktiv. " De fleste forstår konceptet bedst, når det er relateret til lagre. Når du køber en aktie, oplever du generelt en urealiseret kursgevinster eller -tab eller begge dele på forskellige tidspunkter i løbet af din holdingsperiode. Du har også mulighed for at se en realiseret gevinst eller tab. Den form for gevinst du har dikterer, om du rapporterer det til IRS.
Sammenhæng
Hvis du køber 100 aktier i en aktie for 5 dollar pr. Aktie, har du investeret $ 500 plus provisioner. Se det resulterende nummer - kald det $ 507,95 - som dit omkostningsgrundlag. Hvis aktiebeholdningen går til $ 6 per aktie, svarer markedsværdien til $ 600. Nu har du en urealiseret kursgevinst på $ 92,05. Hvis bestanden falder til $ 4, er markedsværdien $ 400. Du har et urealiseret kapital tab på $ 107,95. I begge tilfælde, da du ikke solgte bestanden, vurderer IRS den efterfølgende gevinst eller tab urealiseret.
Urealiserede gevinster og tab
Du har måske hørt urealiserede kursgevinster og tab, der kaldes "papir" gevinster eller tab. Da du aldrig "realiserede" disse gevinster, forbliver de virkelige kun på papir. Du behøver ikke at rapportere urealiserede kursgevinster eller tab til IRS siden du ikke har overskud - i det væsentlige en form for skattepligtig indkomst - at rapportere.
Hvornår skal du rapportere
Hvis du skulle sælge 100 aktier (eller bare delvise aktier) af en aktie, der steg fra $ 5 til $ 6, ville du rapportere forskellen mellem dit provenu, minus provisioner og ovennævnte prisgrundlag. Rapportér dette som en gevinst på IRS Schedule D med din selvangivelse. Hvis du tog eller "realiserede" et tab ved at sælge aktierne til 4 dollar pr. Aktie, kunne du rapportere forskellen mellem omkostningsgrundlaget og dit provenu fra salget minus provisioner som et kapitalforløb. IRS gør det muligt for filers at bruge kapitalgevinster til at kompensere kapitalgevinster med op til $ 3.000. Du kan foretage overskydende kapitaltab frem til det næste år.
Overvejelser
Hvis du indser en gevinster eller et tab på grund af en handel inden for din IRA, behøver du ikke at rapportere det til IRS. Faktisk tillader IRS dig aldrig et kapitaltab for handler foretaget inden for en IRA. Hvad angår kapitalgevinster, kan IRS indirekte beskatte dem. Når du tager en fordeling fra en traditionel IRA, beskatter IRS hele beløbet; derfor indirekte beskatter de kapitalgevinster du har indset. IRS beskatter kun indtjening på nogle Roth IRA-tilbagekøb, afhængigt primært af timing og hvorfor du har fået adgang til pengene. Hvis nogle af eller alle disse indtjeninger er kapitalgevinster, IRS indirekte beskatter dem indirekte. I begge tilfælde vil dette ske ved din faste indkomstskattesats, ikke den kapitalgevinstskat, som IRS bruger til at beskatte kapitalgevinster i ovennævnte ikke-IRA-scenarier.