Indholdsfortegnelse:
I forbindelse med ejendomsplanlægning kan etablering af en tilbagekaldelig levende tillid være en effektiv måde at hjælpe din familie med at undgå probate, når du går forbi. Når du lægger aktiver, der giver værdi til en tilbagekaldt levende tillid, kan disse aktiver være genstand for kapitalgevinster, når de afvikles.
Skattebesparelser
Når man opretter en tilbagekaldelig levende tillid, gør mange mennesker det med det formål at spare penge på skat. I virkeligheden sparer du ikke penge ved at bruge en tilbagekaldelig levende tillid når det kommer til at betale skat eller kapitalgevinster. Hvis du for eksempel lægger aktier i en tilbagekaldt levende tillid og derefter senere sælger dem til en fortjeneste, vil der fortsat være gevinst på skat på værdien af gevinsten.
Kapitalgevinst eksklusion
Mange mennesker, der skaber en tilbagekaldelig levende tillid, placerer deres hjem i tilliden. Ved at gøre dette giver du ikke op på din ret til at kræve en eksklusiv kapitalgevinst, når du sælger dit hus. Når du sælger din primære bolig, kan du udelukke op til $ 250.000 som individ eller $ 500.000 som et par, hvis du har boet i dit hus i mere end to år fra 2011. Selv om hjemmet er i tillid, er det stadig din primære bolig, og du får stadig fritagelse.
Modtageren betaler skat
Hvis du går forbi og modtageren af din tillid arver aktiverne, kan han muligvis undgå at betale kapitalgevinster på aktiverne. Når du arver aktiver, der er værdsat i værdi, springer prisen på disse aktiver op til værdien på datoen for ejerens død. Dette betyder, at hvis aktiverne i tilliden sælges umiddelbart efter at de er arvet, må modtageren muligvis ikke betale skat af kapitalgevinster.
Overvejelser
Hvis tilliden er oprettet, så den udbetaler en regelmæssig indkomst til en modtager, kan modtageren muligvis betale kapitalgevinster skatter eller indkomstskatter på denne indkomst, mens du stadig lever. Hvis tilliden f.eks. Er beregnet til at sælge nogle aktier i beholdningen hvert år og udbetale til modtageren af tilliden, skal modtageren derefter betale skat på disse penge, som den modtages, hvis tilliden ikke betaler afgiften først.