Indholdsfortegnelse:
- Trin
- Ansættelsesafslutning
- Nødvendige minimumsfordelinger
- Trin
- Rollover til 403B forbudt
- Trin
- General Rollover Rules
- Trin
Trin
For at gennemføre overgangen skal medarbejderen ikke længere arbejde for det firma, hvor 401A-planen eksisterer. Når et selskab etablerer en 401A-plan, er det i stand til at udpege en fortjenesteplan, hvilket betyder, at medarbejderne skal opfylde minimumsår for service for at eje aktiverne fuldt ud og være "100 procent hjemmehørende". Hvis en medarbejder ikke er 100 procent erhvervet, vil kun en del af 401A-aktiverne blive flyttet til en selvstyret IRA. Uudnyttet sygefraværsbetaling kan bidrage til 401A planen og overdragelsen.
Ansættelsesafslutning
Nødvendige minimumsfordelinger
Trin
Før en 401A-deltager kan omdanne pengene, skal der kræves eventuelle krævede minimumfordelinger. Hvis du har nået 70 1/2 år, kræver IRS en procentdel af aktiver fordelt fra pensionsordninger årligt. Hvis du foretager overdragelsen inden du tager pengene ud, anser IRS det for et overskydende bidrag, der straffer det seks procent årligt for hvert år, forbliver det i kontoen. Hvis du ikke distribuerer det for hele året, er beløbet yderligere straffet 50 procent af værdien.
Rollover til 403B forbudt
Trin
IRS tillader aktiver, der er i en 403B plan fra en arbejdsgiver at blive rullet ind i planen for en anden arbejdsgiver, der tilbyder en 403B og tillader "roll-in." Faktisk tillader nogle udbydere en 401k plan at rulle ind i en 403B plan. Imidlertid er aktiverne i en 401A-plan ikke tilladt at rulle ind i en 403B plan. Dette er en IRS-regulering og ikke en planudbyderregel. Den eneste mulighed for en 401A-deltager er at rulle pengene til en selvstyret IRA.
General Rollover Rules
Trin
IRS a giver dig mulighed for at gennemføre en overgang per tolv måneders periode for ethvert pensionsaktiv, herunder en 401A. Der er to typer overdragelser, en direkte og indirekte. Mens direkte er en simpel proces, hvor 401A-administratoren sender pengene til den nye IRA-depotbank, sender den indirekte overdragelse plandeltageren en check. Denne check skal rulles ind i en rollover IRA inden for 60 dage for at forhindre straffe.