Indholdsfortegnelse:
De fleste større amerikanske virksomheder bruger 401k-planer som pensionskasser til ansatte. Planerne blev populære i 1980'erne som billige alternativer til ydelsesbaserede pensionsordninger. Når et selskab går konkurs eller ophører med at operere, kan 401k deltagere rulle pengene til en individuel pensionskonto, trække provenuet som kontantfordeling eller flytte pengene til en anden 401k konto hos en ny arbejdsgiver.
Historie
1974-loven om arbejdstagernes pensionskasseindkomst kræver, at virksomhederne beholder midler i kvalificerede pensionsordninger adskilt fra andre virksomhedsregnskaber. Kongressen vedtog i 1978 indtægtsloven, som indeholdt en bestemmelse om ændring af skattelovgivningen for intern omsætningstjeneste. Ændringen tillod arbejdsgiverne at betale en del af en medarbejders løn som udskudt kompensation 401k planer. I 1981 begyndte IRS at klassificere de udskudte bidragsplaner som pensionsregnskaber, der bragte dem under beskyttelse af ERISA.
Tidsramme
401k konti er udskudt pensionskonto. IRS vurderer en 10 procent straf på tilbagekøb foretaget før alder 59 1/2. Da 401k-midler ikke beskattes på tidspunktet for bidraget, tvinger IRS folk til at påbegynde krævede minimumsfordelinger fra 401k planer senest 70 år gammel. Nogle virksomheder kræver, at medarbejderne arbejder i et år eller mere, før de svarer til bidragene til planerne, og midlerne er ikke erhvervet indtil mindst tre år efter medarbejderens startdato.
Fungere
401k-planer giver medarbejdere mulighed for at rette deres egen pensionsplan ved at vælge konti, hvor de skal investere midler. 401k planer anvender en dollar-cost-averaging teknik til at beskytte deltagerne mod markedsturbulens ved at investere små incitamenter på hver løndag frem for en stor investering om året. De fleste 401k planer indeholder konservative, moderate og aggressive fonde, der imødekommer folk i forskellige aldre og med forskellige niveauer af risikotolerance. Planer omfatter også kontanter for meget konservative investorer.
Overvejelser
Når en virksomhed lukker, har de fleste 401k plandeltagere midlerne rullet over til en IRA-fond, IRA CD eller livrente. IRA rollover udsætter ikke midlerne til beskatning, hvis det sker inden for 60 dage, og investorer kan endda investere i de samme underliggende fonde, som planen tidligere havde. Hvis 401k-administratoren sender en distributionscheck til medarbejderen, kræver IRS en 20 procent skattefradrag, der kan refunderes ved udgangen af skatteåret. Direkte overførsler til IRA-depotbanken undgår dette problem.
Misforståelser
Plandeltagere behøver ikke at rulle over 401k midler, når et firma lukker, medmindre planadministratoren beslutter at opsige planen. Mange planer for konkursvirksomheder fortsætter med at operere, mens kreditorer kæmper over andre aktiver. I situationer, hvor planen ikke straks slutter, kan en person, der finder ny beskæftigelse, overføre pengene direkte til 401k-planen til et nyt firma. Denne proces eliminerer nogle af de gebyrer, der er involveret i at bruge en mægler til at åbne en selvstyret IRA.