Indholdsfortegnelse:
I verden af IRA er alder 59 1/2 skillelinjen mellem tidlige og kvalificerede tilbagekøb. Penge du trækker inden 59 1/2 er underlagt a 10-procentig tidlig distribution straf, selvom der findes flere undtagelser. Tilbagekaldelsesreglerne adskiller sig fra traditionelle og Roth IRA'er.
Traditionelle IRA-tilbagekøb
I en traditionelle IRA, er dine bidrag normalt fradragsberettigede, og aktiverne i IRA vokser udskudt, indtil de trækkes tilbage. Under de fleste omstændigheder skal du inkludere dine udbetalinger fra en traditionel IRA i din almindelige skattepligtige indkomst. Den ene undtagelse involverer ikke-fradragsberettigede bidrag til din traditionelle IRA, som kan opstå, når du og din ægtefælle er dækket, eller din ægtefælle alene er dækket af en kvalificeret arbejdsplan, som en 401 (K). Tilbagekøb af ikke-fradragsberettigede bidrag er skattefri. Du er ikke forpligtet til at foretage udbetalinger fra din traditionelle IRA, indtil du når alder 70 1/2.
Nødvendige minimumsfordelinger
Du skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra din traditionelle IRA efter at have nået 70 1/2. Dette er også alderen, når du ikke længere kan bidrage til IRA. Den første distribution skal ske senest den 1. april det følgende år, kendt som påkrævet startdato (RBD). Efterfølgende tilbagetrækning kræves årligt inden 31. december, begyndende i året indeholdende RBD. Dine Forventede levealder På RBD bestemmer størrelsen af de krævede distributioner. Hvis du for eksempel havde en 20-årig forventet levetid og en $ 100.000 IRA-saldo på RBD, er din årlige RMD $ 100.000 / 20 eller $ 5.000. Inddragelse mere end RMD i et hvilket som helst år påvirker ikke din forpligtelse til at tage den fulde RMD i de efterfølgende år. Manglende at tage RMD-resultaterne i en punktafgiftssats på 50 procent, der anvendes på det ikke-fordelte beløb. Du kan ikke rulle over en RMD til en anden konto, men kvalificerede velgørende distributioner tæller mod din RMD.
Roth IRAs
EN Roth IRA Der ydes ingen skattefradrag på bidrag, men kan levere skattefrie tilbagekøb efter alder 59 1/2. Den samme 10-procentige straf og lignende undtagelser gælder for tilbagetrækninger fra en Roth IRA før alder 59 1/2. Herudover er indtægtsindtægter inden denne dato skattepligtige, med forbehold af visse undtagelser. Udbetalinger af Roth bidrag er aldrig skattepligtige. Du skal muligvis betale skat og renter på indtægtsindtægter efter alder 59 1/2 hvis de opstår inden for fem år efter det oprindelige bidrag til IRA. Separate femårige venteperioder gælder for overdragelsesbidrag til en Roth IRA. Roth IRA'er kræver ikke, at du tager minimumsfordelinger. Udbetalinger fra en Roth IRA tæller ikke mod dine RMD'er fra en traditionel IRA.