Indholdsfortegnelse:
Når du arver en individuel pensionskonto, bliver midlerne ikke behandlet ens som en IRA, du åbnede alene. Overførsels- og distributionskrav er baseret på den afdødes alder, typen af IRA og dit forhold til afdøde. Det er ligegyldigt hvor ung du er; du tager aktiverne baseret på afdødes tidsplan snarere end din egen.
Overførsel af saldoen
At flytte balancen fra den arvede konto til en egen konto er ikke så simpel som en traditionel overførsel. Alle bevægelser skal flyttes via en trustee-til-trustee-overførsel fra en IRA-depot til en anden. Hvis du får en check med IRA-indtægterne i stedet, beskatter Internal Revenue Service det som almindelig indkomst. IRA'er, der ikke er arvet fra en ægtefælle, skal omdøbes og genoptages. Den nyregistrerede IRA skal indeholde den oprindelige ejer navn og en indikator for, at den er blevet arvet, såsom "Richard Roe (afdøde 31. december 2014) IRA til fordel for Angela Roe." Hvis en enkelt IRA har flere modtagere, skal depotbanken opdele den i separate IRA'er.
Ægtefælle valgmuligheder
Hvis du arver en traditionel IRA fra din ægtefælle og kontohaveren var yngre end 70 1/2 da han døde, kan du overføre aktiverne til din egen IRA. Denne nye IRA kan være en eksisterende eller en ny oprettet med det formål, så længe du er den eneste modtager. Du kan også bruge midlerne til at åbne en arvet IRA ved brug af levetidsmetoden. Hvis du gør det, skal udbetalinger ske senest den 31. december i året, hvor den oprindelige kontoindehaver ville have vendt 70 1/2. En anden mulighed er at åbne en arvelig IRA ved hjælp af den femårige metode, som kræver, at midlerne er blevet fuldt uddelt fem år efter, at den oprindelige kontoindehaver dør. Du kan også tage en fast beløbsfordeling af aktiverne. Hvis kontohaveren var ældre end 70 1/2, er den femårige metode ikke en mulighed.
Ikke-ægtefælle Begunstigede
Ikke-ægtefæller har lignende muligheder som ægtefæller, medmindre du ikke kan overføre aktiverne til din egen IRA. Midler fra en arvelig IRA fra en kontoindehaver under 70 1/2 kan placeres i IRA'er ved brug af de forventede levetid eller femårige metoder. Du kan også tage en fast beløbsfordeling. Med denne mulighed betaler du skatter på distributionen, men ikke den tidlige tilbagetrækningstraff. IRA fra de ældre end 70 1/2 kan ikke overføres til en IRA ved hjælp af den femårige metode.
Roth IRAs
Processen til overførsel af Roth IRA'er ligner processen med andre IRA'er. Ægtefæller kan overføre til deres egne eksisterende eller nye IRA'er. Både ægtefæller og ikke-ægtefæller kan også bruge levetid eller femårige metoder baseret på den afdødes alder, eller de kan vælge en engangsbeløbet. Den store forskel er, hvordan midlerne behandles af IRS, da Roth IRA-distributioner generelt er skattefrie. Men hvis kontoen var mindre end fem år gammel på tidspunktet for den oprindelige kontohaveres død, og der vælges en engangsbeløb, er indtjeningen skattepligtig.